小楼：回复蒋飞老师 所属期9月份没有办法新增了呀？

蒋飞老师：回复小楼认证的时候选择“征期内”就可以了

小楼：回复蒋飞老师 老师说的是在通用税务数据采集里操作的么？新增那里是灰色的

小楼：回复蒋飞老师 所属期9月份海关进口增值税认证已经认了两份了

蒋飞老师：回复小楼如果是灰色就不可以了

燕：回复邹老师 不是货物，是软件许可号码

邹老师：回复燕你好，那也需要去进口地海关办理软件进口，然后开具海关进口增值税缴款书的

sherry：回复邹老师 1、除了关税以后，关税完税价格是不是也应该算入库存商品的金额里呢？2、不含税的金额说的是进口报关单上的美元金额乘以汇率吗？

邹老师：回复sherry1，是的 2，是的，就是进口外汇金额*当时的汇率

sherry：回复邹老师 1、如果是代理进口，报关单上面的货款是支付给代理公司还是国外公司呢？2、我们公司叫商博良，附件的图片看出是我们公司自己进口，还是代理进口呢

邹老师：回复sherry1，代理公司 2，属于代理进口

sherry：回复邹老师 老师，收到的这个海关进口增值税专用缴书，要怎么去认证呢

邹老师：回复sherry可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证

hh：回复学堂答疑王老师 主要就是汇率引起的吧，付出的时候跟海关计算海关增值税的时候汇率不一样

虚心的灯泡：回复易 老师  那交给海关的部分增值税是怎么处理

易 老师：回复虚心的灯泡记在存货等存成本里了

余婧：回复三宝老师 付汇的金额，就是就是我给国外付款的金额吗？还是说，是增值税发票上的完税价格？

三宝老师：回复余婧付汇金额是给国外付款得金额

余婧：回复三宝老师 那月末结转成本怎么转？

三宝老师：回复余婧销售后才结转成本啊 借：主营业务成本 贷：库存商品

余婧：回复三宝老师 嗯嗯，已经销售出去了，而且还开票了。老师，那我开票了，分录就直接 借，银行存款，贷，主营业务收入，贷，应交税费-销项税，是这样吧

三宝老师：回复余婧对，账务处理就是这样

余婧：回复三宝老师 谢谢您

余婧：回复三宝老师 老师还得问一下，结转成本的金额，就是付汇+关税的合计数，是吗？

余婧：回复三宝老师 老师，我的付汇金额，和进口增值税发票上的完税价格，不一样，等于就按照实际付款金额走就行了，是吧？发票上的数字，就不用管了，是这个意思吗？

三宝老师：回复余婧进口增值税税票，不是发票

余婧：回复三宝老师 知道了，按照付汇金额记账。 老师我还有一个问题 我们进口牛奶，一次性进来一个集装箱，里面有两万多瓶牛奶，其中有一部分，销售出去了，还有另外一部分，用来开拓市场，打算零售卖出，零售卖出的，基本都是个人，不需要开票，那不开票的这部分，我该怎么处理？还有，进口过来的牛奶，过海关缴的这部分增值税，我不想进项税额转出，我想用来抵扣税款，那我该怎么填智慧财税，上的附表二呢？还有这个，增值税，我是什么时候上传好呢？

三宝老师：回复余婧1、不开票的按不开票收入处理，同样计提税金 2、进口增值税可以抵扣，需要做进口增值税信息采集，比对后才可以抵扣。进口增值税比对，不同地区处理方法不同，请咨询当地税务局

余婧：回复三宝老师 比对后，如果，进项税额多，销项税额少，那怎么办，是系统自动留底吗？

余婧：回复三宝老师 老师关于不开票卖出还有老板赠送出去的，分录怎么做？

三宝老师：回复余婧进项大于销项，进项税金留抵。 不开票的和正常开票一样做分录 老板赠送的 假设送了10块钱的货，税率10% 借：管理费用 11 贷：应交税金 1 贷：库存商品 10