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海关进出口增值税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 傻的吗 发表的提问：
我想问的是投入产出法的进口货物的关税和增值税应该怎样做会计分录
关税是计入成本的。增值税是计入进项税额或待抵扣进项税额
256楼
2023-03-10 14:20:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 635544286 发表的提问：
请问此类单据怎么入账，海关进口增值税
你好 借；原材料等科目，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目
257楼
2023-03-10 14:38:16
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635544286：回复邹老师 银行已扣税款，但我不想认证认证入账本月，那怎么入账
2023-03-10 15:06:17
邹老师：回复635544286你好，当月没有认证就这样做分录 借；原材料等科目，应交税费-应交增值税（待认证进项税额）， 贷；银行存款等科目
2023-03-10 15:31:18
邹老师：回复635544286你好，当月没有认证就这样做分录 借；原材料等科目，应交税费-应交增值税（待认证进项税额）， 贷；银行存款
2023-03-10 15:44:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 不知道 发表的提问：
老师，只收到一个海关进口增值税交款单要怎么记账
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 等科目
258楼
2023-03-10 14:46:44
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不知道：回复邹老师 就是这个单据
2023-03-10 15:15:03
邹老师：回复不知道借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 等科目 你好，就是做这个分录的
2023-03-10 15:44:02
不知道：回复邹老师 老师，课程上是借:应交税费(进项税额) 贷:应交税费待抵扣进项税额，不是太理解
2023-03-10 15:56:45
邹老师：回复不知道你好，是不是开始取得发票没有抵扣入账了计入待抵扣进项税额，然后认证通过了就转到进项税额明细核算了
2023-03-10 16:11:01
不知道：回复邹老师 我也不知道，是在会计学堂上做账看到的
2023-03-10 16:34:19
不知道：回复邹老师 如果是这样的话，那这个发票要附在那张凭证后面啊
2023-03-10 16:55:27
邹老师：回复不知道你好，是附在计入库存商品分录的后面
2023-03-10 17:10:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
科技火炬年报中的增值税是如何计算，我司有海关进口增值税，还有即征即退增值税
就是你最后交的增值税
259楼
2023-03-10 14:57:00
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朴老师：回复人生若只如初见进口增值税是你的进项
2023-03-10 15:35:18
人生若只如初见：回复朴老师 科目余额表中的应交增值税贷方余额吗
2023-03-10 15:50:58
朴老师：回复人生若只如初见应交税费——应交增值税的期末贷方余额代表需要缴纳 的增值税 是的
2023-03-10 16:13:37
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，海关进口增值税可以抵扣么
您好，学员，从海关取得海关进口增值税专用缴款书(以下简称海关缴款书)，可以按照规定抵扣增值税税款。
260楼
2023-03-12 13:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
261楼
2023-03-12 14:05:05
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 汪婷 发表的提问：
针对“其他进出口免费，照章征税”的海关进口增值税专用缴款书怎么做帐？
计入进项税科目 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷 银行存款
262楼
2023-03-12 14:25:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 学堂用户_ph857983 发表的提问：
请问实务操作中，在保修期内的免费为客户换货，公司承担的海关进口增值税可以抵扣吗？
你好，进口增值税是可以抵扣的
263楼
2023-03-12 14:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ infinite 发表的提问：
老师，请问下海关进口增值税如何抵扣啊，操作流程是怎样的
你好，登录电子申报系统，录入发票信息，生成认证文件，认证抵扣 或者去税局扫描认证抵扣
264楼
2023-03-13 11:21:52
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 伊利 发表的提问：
问下老师海关进口增值税怎么认证？
同学，你好 在网上认证平台进行认证
265楼
2023-03-13 11:37:31
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伊利：回复小菲老师 勾选认证平台输入了这个发票号码提示已经录取，但之后不知道怎么操作
2023-03-13 11:49:09
小菲老师：回复伊利同学，你好 你是勾选过了吗？
2023-03-13 12:13:33
小菲老师：回复伊利你有进去这个页面吗？
2023-03-13 12:38:49
小菲老师：回复伊利然后按照这个步骤 纳税人登录增值税发票综合服务平台后，进入 “抵扣勾选”菜单下“发票抵扣勾选”模块，并在发票类别中选择“海关缴款书”，勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击查询，则在勾选操作区显示符合查询条件的缴款书。
2023-03-13 12:49:53
伊利：回复小菲老师 进去了，也输入了
2023-03-13 13:00:21
小菲老师：回复伊利找到你要的那张，然后确认勾选就好了
2023-03-13 13:16:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 完美的泥猴桃 发表的提问：
海关进口增值税上月申报比对不符，本月修改后再申报显示重复报送
你好，你上月没有比对通过吗？
266楼
2023-03-13 12:06:16
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 空山清雨 发表的提问：
为什么海关进口增值税能够抵扣？钱都交给国家了？
增值税环环抵扣、税不重征。既然进口已经缴纳，销售时自然抵扣。
267楼
2023-03-13 12:20:50
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空山清雨：回复岳老师 问题是，增值税是交给国家了，那后来能抵扣，为什么又先要交增值税呢？
2023-03-13 12:47:09
岳老师：回复空山清雨一道环节交一道环节的税。第一道环节100，按照100交；第二道环节150，按照50交，合计就是150了。如果再按150交，那就重复了，合计250了。
2023-03-13 13:00:47
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司是生产出口的，拿到海关进口增值税专用缴款书和进口关税专用缴款书，怎么入账进口增值税完税价格6885，税款金额1101.60 进口关税的完税价格6375，税款金额510
你好！去要去税务局修改申报才可以
268楼
2023-03-13 12:32:58
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阳光：回复QQ老师 我要是不去修改被查的概率大吗
2023-03-13 12:45:06
QQ老师：回复阳光你好！少申报了吗？最好是去修改
2023-03-13 13:09:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
老师好，我想咨询您个问题，您知道这个海关进口增值税怎么抵扣吗
你好，在电子税务局里录入海关价款书信息比对相符后才可以
269楼
2023-03-14 11:59:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
你好，想请教下海关进口增值税怎么抵扣
你好，你是指认证还是可以抵扣多少税额？
270楼
2023-03-14 12:04:20
全部回复
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