琴琴：回复邹老师 2800为啥在贷方，差异率不是4%正的么？说明超支不应该在借方么

邹老师：回复琴琴你好，超支发生在借方，结转就在贷方了

琴琴：回复邹老师 但是您做的这个分录是结转的分录？

邹老师：回复琴琴你好，购买的时候计入材料成本差异的借方，领用了就需要结转到贷方的

文静老师：回复unity_2.借利润分配-应付现金股利300贷应付股利300

文静老师：回复unity_3.借资本公积-股本溢价4000贷股本4000

文静老师：回复unity_4.借利润分配-未分配利润3142贷本年利润3142

文静老师：回复unity_5.借盈余公积-法定盈余公积200贷利润分配-盈余公积补亏200

unity_：回复文静老师 老师，请问第一题为什么是400*10%呢？题目让计提的是2019年3月的法定盈余公积，但是股东大会通过董事会提出的这个方案是在2019年5月，晚于3月份呀。3月的盈余公积就已经可以按照方案来计提了吗？

文静老师：回复unity_可以的，同学。按公司法规定法定盈余公积按照净利润的10%提取。即使3月提出预案，5月股东大会批准，也可以在3月计提。甚至可以在2018年年末计提

冉老师：回复unity_借：应收账款141250 其他应收款500 贷：主营业务收入125000 应交税费_应交增值税16250 银行存款 借：银行存款141750 贷：应收账款141250 其他应收款500 借：销售费用2000 贷：银行存款2000 借：管理费用700 贷：银行存款700 借：财务费用1100 贷：银行存款1100 借：管理费用15000 销售费用11000 贷：应付职工薪酬26000 借：管理费用200 贷：累计折旧200 借：主营业务成本1500 贷：库存商品1500

unity_：回复冉老师 老师您还没写完，写到了第九题后面没有了，另外第九题是单位销售成本，应该是1500×20

冉老师：回复unity_借：主营业务成本30000 贷：库存商品30000  借：主营业务收入50000 主营业务收入125000 贷：销售费用2000 管理费用700 财务费用1100 管理费用15000 管理费用200 主营业务成本30000 本年利润126000   应交所得税=126000*0.25=31500   借：本年利润31500 贷：所得税费用31500   借：本年利润94500 贷：利润分配-未分配利润94500   94500*10%=9450   94500*5%=4725 94500*50%=47250   借：利润分配-未分配利润61675 贷：盈余公积-法定盈余公积9450 盈余公积-任意盈余公积4725 应付股利47250   借：主营业务收入50000 主营业务收入125000 贷：销售费用2000 管理费用700 财务费用1100 管理费用15000 管理费用200 主营业务成本30000 本年利润126000   应交所得税=126000*0.25=31500   借：本年利润31500 贷：所得税费用31500   借：本年利润94500 贷：利润分配-未分配利润94500   94500*10%=9450   94500*5%=4725 94500*50%=47250   借：利润分配-未分配利润61675 贷：盈余公积-法定盈余公积9450 盈余公积-任意盈余公积4725 应付股利47250

暖暖老师：回复 Janet  乙公司 借应付账款234000 贷库存现金204000 其他收益-债务重组30000

暖暖老师：回复 Janet  乙公司 借应付账款234000 贷库存现金204000 其他收益-债务重组30000

暖暖老师：回复 Janet  甲企业 借银行存款204000 坏账准备20000 营业外支出10000 贷应收账款234000

玉镯：回复蒋飞老师 新规吗？感觉以前没有考虑呀

玉镯：回复蒋飞老师 查到了，老师，是我没注意到

蒋飞老师：回复玉镯好的 祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

壮观的裙子：回复王雁鸣老师 现金流量表最后期末现金及现金等价物的余额是资产负债表货币资金的期末余额。累计折旧不牵扯到现金跟银行存款，如果把它的发生额也登入到现金流量表中，那么最后的货币资金岂不是就不对了？

王雁鸣老师：回复壮观的裙子您好，累计折旧是再补充资料里体现的。

暖暖老师：回复unity_3可变现净值110-2=108 发生减值108-100=8 8-2=6

暖暖老师：回复unity_借资产减值损失6 贷存货跌价准备6

暖暖老师：回复unity_4借银行存款678 贷主营业务收入600 应交税费销项税额78

暖暖老师：回复unity_借主营业务收入535 存货跌价准备5 贷库存商品540

暖暖老师：回复unity_1.1借在途物资2020000 应交税费进项税额260000 贷银行存款2280000

暖暖老师：回复unity_1.2借原材料2020000 贷在途物资2020000

暖暖老师：回复unity_1.3借生产成本A产品1000000 ～B产品300000 制造费用50000 管理费用30000 贷原材料1380000

暖暖老师：回复unity_1.4借生产成本A产品450000 ~B.产品200000 制造费用50000 管理费用1000000 贷应付职工薪酬800000

暖暖老师：回复unity_1.5借制造费用20000 管理费用20000 贷累计折旧40000

暖暖老师：回复unity_1.6制造费用 50000+50000+20000=120000 A产品分配120000*2/3=80000 B产品分配120000*1/3=40000

暖暖老师：回复unity_借生产成本A产品80000 ～B产品40000 贷制造费用120000

暖暖老师：回复unity_1.7借库存商品1800000 贷生产成本1800000

暖暖老师：回复unity_1.8借主营业务成本1500000 贷库存商品1500000

暖暖老师：回复unity_2.计算过程是这样的

暖暖老师：回复unity_可变现净值 100*（28.7-17-1.2）=105 减值准备120-105=15

暖暖老师：回复unity_借资产减值损失15 贷存货跌价准备15