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编制会计分录时一定要考虑
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人在编制会计分录的时候，怎么编的啊，什么时候是价税合计，什么时候又要分明细，专用发票和普通发票又是怎么做会计分录的？
你好，一般纳税人，采购时普票的话，价税合计；小规模纳税人采购直接价税合计；一般纳税人采购专票，销售不管专票普票价税分开；小规模纳税人销售价税分开
151楼
2023-02-09 13:35:59
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王坚强：回复冉老师 一般纳税人采购专票时呢？是价税合计还是价税分开
2023-02-09 14:08:13
冉老师：回复王坚强一般纳税采购专票，价税分开
2023-02-09 14:25:04
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.36w
引用 @ 阳光☀️ 发表的提问：
销售退货，会计分录老师写一下，（要考虑哪几方面的借贷冲减）
同学你好 就是原分录负数红冲
152楼
2023-02-10 12:58:04
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阳光☀️：回复朴老师 有上月和本月的退货，老师总结一下分录写出来看看，谢！
2023-02-10 13:21:33
朴老师：回复阳光☀️借应收负数贷主营业务收入负数贷销项负数
2023-02-10 13:45:49
阳光☀️：回复朴老师 这个太简单了吧，还有一个成本，成本不要冲回吗。我需要一个全面的汇总
2023-02-10 13:59:19
朴老师：回复阳光☀️借库存商品贷主营业务成本
2023-02-10 14:20:42
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ wzj 发表的提问：
合并报表是完全权益法，即在净利润调整时不考虑内部交易，需要单独编制内部交易抵消分录， 这句话怎么理解
合并报表是站在最终的所有者权益的角度来看的，所以要先站在公允角度来处理
153楼
2023-02-10 13:03:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ wzj 发表的提问：
合并报表是完全权益法，即在净利润调整时不考虑内部交易，需要单独编制内部交易抵消分录， 这句话怎么理解
就是直接按照子公司的净利润确认投资收益 母子公司的内部交易实现的净利润，通过内部交易抵消分录实现
154楼
2023-02-10 13:29:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.36w
引用 @ 火星上的发夹 发表的提问：
编制相关会计分录
同学你好 问题不全，老师们没法回答，带着你的问题重新提问
155楼
2023-02-12 14:25:35
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 简单的网络 发表的提问：
老师，在编制现金流量表的时候，残值该怎么处理，需要考虑所得税吗
你好同学，可以把问题描述的清晰一点吗？ 这个残值是什么意思？
156楼
2023-02-12 14:41:46
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
主营业收入为零,编制会计分录时该如何做
主营业收入为零,编制会计分录时该如何做
157楼
2023-02-12 14:53:44
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李老师：回复爱笑的流沙具体点哦。。。。。。。。。。
2023-02-12 15:18:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
成本会计 分录编制
5．某企业只有一个基本生产车间，生产C、D两种产品，月末，“制造费用”明细账上所归集的费用合计为50619元。两种产品生产工时资料如下：C产品1200工时，D产品3500工时。 要求：（1）采用生产工时比例分配制造费用（保留两位小数）（3分） （2）编制分配制造费用的会计分录。（3分）
158楼
2023-02-12 15:12:00
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邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-02-12 15:33:02
施老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 正义的外套 发表的提问：
怎么编制会计分录？
哪一个问题要编制会计分录呢
159楼
2023-02-13 12:56:16
全部回复
杰克老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0w
引用 @ 跳跃的乌冬面 发表的提问：
某公司年初有未分配利润借方金额80万元，本年实现利润总额480万元，确认所得税费用125万元，公司提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别是10%和5%，向投资者宣告分配现金股利100万元，分配股票股利100万股，每股面值1元。不考虑其他因素，要求： 1、计算可供分配的利润 2、编制提取盈余公积的会计分录 3、编制分配现金股利的会计分录 4、编制分配股票股利（已办妥增资手续）的会计分录 5、编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录
1）你好 计算过程如下80+（480-125）*（1-0.1-0.05）-100=281.75
160楼
2023-02-13 13:03:06
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杰克老师：回复跳跃的乌冬面2）借 利润分配-提取法定盈余公积480-125）*0.1=35.5 -提取任意盈余公积17.75 贷 盈余公积-法定35.5 -任意17.75
2023-02-13 13:51:13
杰克老师：回复跳跃的乌冬面3）借：利润分配-分配现金股利或利润100 贷：应付股利 100
2023-02-13 14:09:18
杰克老师：回复跳跃的乌冬面4）宣告发放股票股利不做分录 实际发放股票股利时： 借：利润分配－－转作股本（或资本）的普通股股利 100*1=100 贷：股本（或实收资本）100
2023-02-13 14:31:53
杰克老师：回复跳跃的乌冬面5）借 利润分配-未分配利润253.25 贷 利润分配-提取法定盈余公积35.5 -提取任意盈余公积17.75 -向投资者分配鼓励或利润100 - -转作股本（或资本）的普通股股利100
2023-02-13 14:51:43
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.36w
引用 @ 舒服的星月 发表的提问：
会计分录该怎么编制
同学你好 什么业务呢
161楼
2023-02-13 13:23:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.55w
引用 @ 落后的毛豆 发表的提问：
0 (7）基本生产车间的制造费用按产品生产工时比例分配，生产工时：甲产 品 2500小时，乙产品1500 小时。 要求：（1）写出上述经济业务会计分录： (2）归集和分配辅助生产费用，写出其过程，并编制其会计分录： (3）归集和分配制造费用，写出其过程，并编制其会计分录。
你好，请把题目前边完整发一下
162楼
2023-02-14 13:09:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 贪玩的大雁 发表的提问：
某企业2020年年初未分配利润为借方余额12 000元(该亏损为超过5年的未弥补亏损),当年利润金额为210 000元,按10%的比例提取法定盈余公积。所得税税率为20%。不考虑其他事项。编制企业2020年末计提所得税费用的会计分录:____、____;编制企业2020年末计提盈余公积的相关会计分录:____、____
你好 编制企业2020年末计提所得税费用的会计分录 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 编制企业2020年末计提盈余公积的相关会计分录 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积
163楼
2023-02-14 13:30:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 会撒娇的大白 发表的提问：
谋企业为一般增值税人，2014年4月2日销售给乙公司电脑20台，销售给丙公司电脑10台，每台不含税售价10000元，增值税率为13%，每台成本9000元。合同规定现金折扣条件为:2/10，1/20，N30。假定现金折扣不考虑增值税。乙公司于4月10日以支票付款，丙公司于4月28日以支票付款。 ①编制销售电脑的会计分录 ②编制收到乙公司支票的会计分录 ③编制收到丙公司支票的会计分录
您好 ①编制销售电脑的会计分录 借：应收账款 339000 贷：主营业务收入 30*10000=300000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额  300000*0.13=39000 借：主营业务成本  30*9000=270000 贷：库存商品 27000 借：银行存款   339000-6000=333000 借：财务费用  300000*0.02=6000 借：应收账款  339000 借：银行存款 339000-3000=336000 借：财务费用 300000*0.01=3000 借：应收账款  339000
164楼
2023-02-14 13:36:19
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 闪闪的书本 发表的提问：
老师，题目给了增值税税率，那做会计分录应该考虑进去吗？怎么考虑，什么情况考虑
您好。会考虑进去，专票且为一般纳税人
165楼
2023-02-14 14:02:59
全部回复
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