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增值税期末留抵税额的会计处理
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 学堂用户_ph188061 发表的提问:
老师我们销项税26048.76,进账28761.07,期末留抵税额2712.31,求一个全套的增值税账务处理分录,金额也咧上去
一、借:应交税费——应交增值税(销项税额)26048.76 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)2712.31 贷:应交税费——应交增值税(进项税额)28761.07 二、借:应交税费——未交增值税 2712.31 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)2712.31
1楼
2022-11-06 13:19:50
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学堂用户_ph188061:回复江老师 老师我还是不太理解,比如我这样做了,接下来到缴纳那一步怎么做
2022-11-06 13:51:16
学堂用户_ph188061:回复江老师
2022-11-06 14:05:43
江老师:回复学堂用户_ph188061第三个分录、第四个分录,写我的分录,就可以了。
2022-11-06 14:25:19
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ o(* ̄▽ ̄*)o 发表的提问:
老师,想问下,8月份期末留抵税额58774.24,那期末应该怎么做增值税的账务处理?
你之前进项税额做转出未交增值税么,没有做现在做借转出未交增值税 贷进项税额就可以,这个转出未交增值税借方表示留底税额
2楼
2022-11-06 14:24:21
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o(* ̄▽ ̄*)o:回复maize老师 不是进项转出啊,是没有销售,但是进项发票已经认证抵扣,形成了留抵,
2022-11-06 14:46:01
maize老师:回复o(* ̄▽ ̄*)o我说的是科目,转出未交增值税,不是进项税额转出啊,做转出未交增值税这个借方就表示留底了
2022-11-06 15:01:22
o(* ̄▽ ̄*)o:回复maize老师 那我8月增值税申报表留抵税额58774.24,,,,那要做什么样的分录,才能使科目余额表上的余额和申报表一致?
2022-11-06 15:18:07
maize老师:回复o(* ̄▽ ̄*)o上面我不是说了么,借转出未交增值税 贷进项税额
2022-11-06 15:44:41
o(* ̄▽ ̄*)o:回复maize老师 不是这一笔分录行吗,还是一定要做 借:转出未交增值税 贷进项税额
2022-11-06 15:55:10
maize老师:回复o(* ̄▽ ̄*)o那你留底做啥,不做这个?
2022-11-06 16:08:51
o(* ̄▽ ̄*)o:回复maize老师 留抵税额,等下次有销售的时候就可以抵扣了啊
2022-11-06 16:29:21
maize老师:回复o(* ̄▽ ̄*)o是的,你做转出未交增值税,下个还是可以继续抵扣啊,你这个做借款啊,你有销项税额做借销项税额 贷转出未交增值税啊,那最后看是余额啊
2022-11-06 16:54:37
o(* ̄▽ ̄*)o:回复maize老师 不是说进项大于销项,留抵税额不需要做账务处理吗,那还要做这一笔借转出未交增值税 贷进项税额?
2022-11-06 17:21:51
maize老师:回复o(* ̄▽ ̄*)o你现在不做,后续也需要结转做上
2022-11-06 17:37:48
o(* ̄▽ ̄*)o:回复maize老师 好吧,就是说进项大于销项形成留抵,就先做借:转出未交增值税 贷进项税额 这一笔,只做这一笔,
2022-11-06 17:54:57
maize老师:回复o(* ̄▽ ̄*)o你要是有销项税额,也是一样做借转出未交增值税 销项税额 贷进项税额,没有只有进项税额做借转出未交增值税 贷进项税额
2022-11-06 18:09:49
o(* ̄▽ ̄*)o:回复maize老师 之前留抵是这样做的分录,这样做对吗
2022-11-06 18:20:32
maize老师:回复o(* ̄▽ ̄*)o下面那个不需要做,转出未交增值税借方,下面不需要做了
2022-11-06 18:33:38
o(* ̄▽ ̄*)o:回复maize老师 好的,谢谢老师,那我把之前做的更正一下吧,其实下面那笔做了问题 也不大的吧?
2022-11-06 19:01:43
maize老师:回复o(* ̄▽ ̄*)o你冲掉下面这个分录
2022-11-06 19:12:54
o(* ̄▽ ̄*)o:回复maize老师 好的,谢谢汪老师
2022-11-06 19:26:17
o(* ̄▽ ̄*)o:回复maize老师 汪老师,冲掉上面那个分录,我是直接红字冲吗,还是怎样
2022-11-06 19:42:09
maize老师:回复o(* ̄▽ ̄*)o这个冲红你做直接红字冲
2022-11-06 20:09:09
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浩然正 发表的提问:
增值税期末留抵税额退税的会计分录
借银行 贷应交税费应交增值税,进项税额转出
3楼
2022-11-06 15:50:36
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂辅导老师-韩老师 发表的提问:
我遇到一个问题,税务局通知我 用期末留抵税额抵减增值税欠税,我们应该如何账务处理?
您好,您增值税留抵税额,那应交税费-应交增值税(转出未交增值税)应该是借方余额,,您同时有欠应交增值税,那就是应交税费-未交增值税的贷方有余额。那您可以借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税),还有用来抵滞纳金,借营业外支出贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。
4楼
2022-11-06 16:50:10
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会计学堂辅导老师-韩老师:回复文老师 请你就我单位具体问题,加上具体分录 演示一下,谢谢。
2022-11-06 17:23:59
文老师:回复会计学堂辅导老师-韩老师那您可以借应交税费-未交增值税146129.86贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税)146129.86,还有用来抵滞纳金,借营业外支出1720.85贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1720.85。
2022-11-06 17:45:57
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 随梦飞舞 发表的提问:
老师,我单位收到税务通知书,需要填增值税期末留抵税额表,这个怎么填?完全不懂?
你好 就是进项留 抵情况的填写  
5楼
2022-11-06 17:51:34
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随梦飞舞:回复玲老师 未抵扣的每张票的都要写上对吗?那些票信息在发票抵扣平台应该都有对吗?
2022-11-06 18:13:39
随梦飞舞:回复玲老师 我们填了这张表,未抵扣的税额会转到我们账户,还是怎么处理?
2022-11-06 18:28:57
玲老师:回复随梦飞舞你好 是报表上留 抵的数据  现在有退税政策 
2022-11-06 18:49:58
随梦飞舞:回复玲老师 我填过了,那个每张票的明细都要,找这些票的信息去哪找方便些
2022-11-06 19:16:40
玲老师:回复随梦飞舞发票勾选平台可以查询。
2022-11-06 19:28:31
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 罗达 发表的提问:
关于增值税期末留抵税额退还的这个政策具体是怎么样的?这个政策好吗
你好,关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知 财税〔2018〕70号 ,并不是所有的都可以退还,而是特定的行业...... 1 化学原料和化学制品制造业 2 医药制造业 3 化学纤维制造业 4 非金属矿物制品业 5 金属制品业 6 通用设备制造业 7 专用设备制造业 8 汽车制造业 9 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业 10 电气机械和器材制造业 11 计算机、通信和其他电子设备制造业 12 仪器仪表制造业 13 互联网和相关服务 14 软件和信息技术服务业 15 研究和试验发展 16 专业技术服务业 17 科技推广和应用服务业 18 生态保护和环境治理业
6楼
2022-11-06 18:43:05
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 桃子 发表的提问:
老师您好,请问这个月不需要交增值税,还余留了期末留抵税额,可是本月有航天信息费可以减免440,那这个增值税报表怎么填呢?
你好 本月有航天信息费可以减免440这样填写,见图
7楼
2022-11-06 19:53:46
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桃子:回复邹老师 那主表怎么填呢?
2022-11-06 20:16:46
邹老师:回复桃子你好,因为没有实际抵扣,主表的应纳税额减征额栏次不需要填写440这个数据
2022-11-06 20:35:22
桃子:回复邹老师 那没有增值税就减免不了吗?期末留抵税额不应该增加440吗?
2022-11-06 20:52:52
邹老师:回复桃子你好,没有增值税应纳税额,就暂时无法抵扣的 期末留抵税额不增加440的 440是实际有税款抵扣的时候填写抵扣
2022-11-06 21:03:11
桃子:回复邹老师 意思就是说有税款抵扣的时候还需要再填一次减免税申报表?
2022-11-06 21:23:23
邹老师:回复桃子你好,是的,是这样的
2022-11-06 21:51:21
桃子:回复邹老师 好的,谢谢老师
2022-11-06 22:15:33
邹老师:回复桃子不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-06 22:31:13
徐璐老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 小草 发表的提问:
增值税期末留抵税额退税制度,退的钱是税额吗?
是的,退的钱就是你多缴纳的增值税。
8楼
2022-11-06 21:07:46
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小草:回复徐璐老师 例如进项金额100,税额13,退的只是13,而不是113吗?还是退的是113
2022-11-06 21:44:36
徐璐老师:回复小草这个退的留抵税额跟你的金额无关,是你申报表里面的增值税进项税额,你所申报的数字,不是一笔一笔的退,而是要符合综合条件之后,才可以进行退。
2022-11-06 22:08:29
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.83w
引用 @ 庸者 发表的提问:
增值税期末留抵税额退税是什么意思
这是今年出台的一项政策,给特殊行业增值税留底金额进行退税。不过这项政策在8月底已经结束了
9楼
2022-11-06 22:30:06
全部回复
朴老师:回复庸者就是期末留抵的税额给你退税
2022-11-06 22:45:47
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ qquser 发表的提问:
老师好,增值税报表期末留抵税额应当与账上的哪个数对应了?不应当是进销项的差额刚好应该等于这个数吗?
增值税报表期末留抵增值税,与“应交税费——未交增值税“的借方余额是相同的。
10楼
2022-11-06 23:34:15
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吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 肖思琴 发表的提问:
老师,请问增值税有期末留抵税额是不是就是说本期不用交增值税
是的
11楼
2022-11-07 00:43:05
全部回复
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 俏皮的帆布鞋 发表的提问:
你好,增值税期末留抵税额比账面多了1分,咋调呢
可以忽略不计这个,或者是借进项税额0.01 贷营业外收入0.01
12楼
2022-11-07 01:53:07
全部回复
小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 畅联 发表的提问:
增值税期末留抵税额退税,第六个月增量留抵税额不低于50万。不太理解50万增量
你好,也就是第六个月要比第今年3月份的留底税额要大于50万
13楼
2022-11-07 03:06:38
全部回复
岳老师
职称:注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 阳光 发表的提问:
关于增值税期末留抵税额退还的这个政策具体是怎么样的?这个政策好吗
2018年对部分行业增值税期末留抵税额予以退还。退还增值税期末留抵税额的行业包括装备制造等先进制造业、研发等现代服务业和电网企业。属于优惠政策。
14楼
2022-11-07 04:23:07
全部回复
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问:
请问一下,期末留抵税额是在什么情况下会产生,本期有留抵税额是不是本期就不用缴增值税了?
你好,学员,这个一般是进项税大于销项税的情况下
15楼
2022-11-07 05:25:57
全部回复
陪你考证的初级班主任:回复冉老师 长期进项大于销项正常吗?
2022-11-07 05:49:52
冉老师:回复陪你考证的初级班主任长期进项大于销项正常
2022-11-07 06:00:15

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