小敏：回复方亮老师 有别的进项。现在税局检查了。说起这个事

方亮老师：回复小敏“有别的进项”这句话是什么意思？

小敏：回复方亮老师 就是现在税局查出来了。说没进项开销项这个问题。我们有别的进项抵扣。

方亮老师：回复小敏如果你们单位已经实际收到购买的货物，这个问题不大，如果你们单位没有实际收到购买的货物属于虚开发票，这个问题比较严重。

淡然：回复邹老师 借银行存款30000 贷工程结算30000?

邹老师：回复淡然你好，是的，是这样做分录

雯：回复郭老师 借：银行 100 贷：主营。税金。  150。 差额50放那个科目

雯：回复郭老师 放借方那个科目，因为这个50我们是没收到

郭老师：回复雯好借银行存款应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税。

郭老师：回复雯借营业外支出贷应收账款。

雯：回复郭老师 如果是借银行150。贷主营 税金。150。 那我的银行账户就会账实不符

雯：回复郭老师 营业外支出，但是这个是需要原始凭证，证明我有这个支出。没有原始凭证也可以做营业外支出嘛

郭老师：回复雯你好 是的 是的 不符。

雯：回复郭老师 营业外支出这笔分录没有原始凭证单据也可以这样做是嘛

郭老师：回复雯是的，可以这么做的。

雯：回复郭老师 那收到款项和做营业外支出可不可以同时做，还是分开

郭老师：回复雯你好，同时做可以的。

雯：回复郭老师 专票10万。普票40万。想问一下我们是小规模，还是符合季度起征点45万单位范围吧。只是专票还是要交增值税。普票的可以不用交是嘛

郭老师：回复雯不符合的销售额已经是50万啦 全额缴纳的。

雯：回复郭老师 专票也含在其增点里面是嘛

郭老师：回复雯你好对的，所有的销售额。

shmilyxin030701：回复郭老师 我公司借子公司的钱对外投资，收益计入投资收益，那把这部分收益打回子公司，子公司计的是投资收益还是其他业务收入？

郭老师：回复shmilyxin030701你好 做其他业务收入的

shmilyxin030701：回复郭老师 如果都是小规模纳税人，我公司收到投资收益缴纳6的增值税，给子公司打过去是不也得缴纳6的增值税？

郭老师：回复shmilyxin030701你好，小规模的税率都是1%。

shmilyxin030701：回复郭老师 那就是说我同一笔收益上了两次增值税么？

郭老师：回复shmilyxin030701你好，没有的，你投资出去做了投资，收益这个并没有交税。

郭老师：回复shmilyxin030701这个并没有交增值税，你收到的这个利息太缴纳了。

shmilyxin030701：回复郭老师 投资收益我们按照固定利率收取的，增值税缴纳吗？

郭老师：回复shmilyxin030701投资收益是投资分红吗 企业是对方企业的股东吗

shmilyxin030701：回复郭老师 我们成立一个合伙企业，通过这个合伙企业对另一个公司进行股权投资，固定收益利率，企业所得税还缴纳吗？

郭老师：回复shmilyxin030701你好，收回来的分红不需要交的。

星空：回复袁老师 可是先开发票已经产生纳税义务了哦

袁老师：回复星空是的，要先纳税的

星空：回复袁老师 建筑行业一般计税项目，先开发票后收工程款，可以不通过这个 应交税费—待转销项税额—一般计税 科目做账了

袁老师：回复星空可以的

︶人生如流水：回复江老师 当月预提 借：制造费用~水电费 贷：其他应付款~ 某某公司 然后根据发票 借：其他应付款-XXXXX公司 应交税费~应交增值税 贷：银行存款 可以这样做吗？

江老师：回复︶人生如流水一、当月预提 借：制造费用——水电费 （假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 二、收到发票时，然后根据发票进行账务处理 1、冲销上月预提费用 借：制造费用——水电费 负数（假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 负数 2、按发樯入账 借：制造费用——水电费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款——某某公司 3、支付水电费时 借： 其他应付款——某某公司 贷：银行存款

单薄的钢笔：回复丁小丁老师 老师，收到个人的投资款，这些个人不是我们的股东呀，我们只是收到他的钱再去投资别的公司，这个入实收资本吗

丁小丁老师：回复单薄的钢笔您好！那是你们借个人的钱去投资吗？