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收到款项后开发票会计科目
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
预付帐款，收到发票后怎么做会计科目
您好 借：管理费用等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
1楼
2022-12-11 09:10:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 糊涂的火龙果 发表的提问：
企业退款尚未收到款项怎么写会计科目
具体是什么？退款呢？把业务描述完整。
2楼
2022-12-11 10:14:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ k1 发表的提问：
老师：有个问题想问一下，我单位收到对方款项，我单位开票，向这会计科目怎么做，麻烦问一下
你好，借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。
3楼
2022-12-11 11:24:10
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
老师您好，我想请问先付款后收到发票应转入哪个会计科目呢？预付款项为材料。
https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_54311.html 你好，您好看看上方链接上的内容吧
4楼
2022-12-11 12:41:53
全部回复
曉傅：回复五条悟老师 用快账计提累计折旧，没有按年限，那我应该怎么记入会计科目呢？
2022-12-11 13:10:26
曉傅：回复五条悟老师 一般计提固定资产，是不是借固定资产贷累计折旧呢
2022-12-11 13:33:07
五条悟老师：回复曉傅借：管理费用/销售费用/制造费用 贷：累计折旧 最终报废做： 借：固定资产清理 累积折旧 贷：固定资产
2022-12-11 13:55:22
曉傅：回复五条悟老师 报废是指到期限？
2022-12-11 14:12:20
五条悟老师：回复曉傅固定资产折旧完了，不能用了啊
2022-12-11 14:39:08
曉傅：回复五条悟老师 我司开出的。开票以服务费为项目，那要怎么记入会计科目呢？
2022-12-11 14:59:52
曉傅：回复五条悟老师 比如A公司跟B公司签订合同，A提供技术服务及设备。B公司提供场地设施。那A公司要开票给B。要以什么名目呢？
2022-12-11 15:19:31
曉傅：回复五条悟老师 老师，运设备所产生的运输费应计入哪个会计科目呢？员工报销买材料应计入哪个会计科目呢？
2022-12-11 15:32:42
五条悟老师：回复曉傅您好，不太懂您的开票是您们收到钱还是没收到钱，也并不知道您公司经营范围是什么，一般在其他业务收入，您这些问题建议您咨询一下您们那公司老会计比较好一些哦，因为老师这边并不是很了解您公司情况，实操建议您可以听听学堂的实操课哦。
2022-12-11 16:01:47
曉傅：回复五条悟老师 公司会计只有我一人，开票是还未收款的。
2022-12-11 16:14:05
曉傅：回复五条悟老师 我司经营范围：环境建设工程设计、施工与运营管理；环保设备加工、生产制造；污水处理及其再生利用；环保科技领域的技术开发、转让、服务。
2022-12-11 16:32:02
五条悟老师：回复曉傅您好，借:应收账款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 收到款项的时候；借银行存款 贷：应收账款
2022-12-11 16:52:33
曉傅：回复五条悟老师 那开票项目应怎么开呢？我司提供的业务是技术服务。那是算服务费6%？
2022-12-11 17:11:56
五条悟老师：回复曉傅您好，按照技术服务，服务费是6%
2022-12-11 17:35:06
曉傅：回复五条悟老师 员工报销购买材料，应计入哪个会计科目呢？是工程物资还是在建工程呢
2022-12-11 17:50:08
曉傅：回复五条悟老师 原值调整是应该计入这个科目？
2022-12-11 18:09:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
我们是安装，维修公司，收到一张发票显示挖土方，我该做什么会计科目
具体的什么业务的
5楼
2022-12-11 13:39:25
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爆米花：回复郭老师 人家开给我们的，就是不知道具体破洞业务
2022-12-11 14:24:14
郭老师：回复爆米花破洞业务？你问下经办人，谁给你的问下
2022-12-11 14:42:35
爆米花：回复郭老师 没有什么业务，只是刚好可以开这么张发票，我该怎么做，一般这样子的怎么做
2022-12-11 15:05:15
郭老师：回复爆米花记管理费用里面
2022-12-11 15:20:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小草 发表的提问：
项目费用全款12000元，18年1月份收到1000元，半年后再收到5000元，再过了半年后收到6000元，交完全款后，过了1个月，发现这个项目出不来，失败了，要退全款（如果退一半费用，会计科目又怎么做？？），请问这个会计科目怎么做？
全部退回，直接做分字分录。如果退一半，损失部分计营业外支出
6楼
2022-12-11 14:48:02
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小草：回复陈诗晗老师 那会计科目该怎么填，借什么，贷什么
2022-12-11 15:20:11
小草：回复陈诗晗老师 老师，还在吗？
2022-12-11 15:43:57
陈诗晗老师：回复小草借：银行存款 12000 贷：预付账款 或 借：银行存款 6000 营业外支出 6000 贷：预付 账款 12000
2022-12-11 16:06:22
小草：回复陈诗晗老师 为什么是预付账款，不是他们给费用我们吗？应该是预收账款或者应收账款吧
2022-12-11 16:32:07
小草：回复陈诗晗老师 老师？
2022-12-11 16:43:30
陈诗晗老师：回复小草借：银行存款 12000 贷：预收账款 或 借：预付账款12000 贷：银行存款6000 营业外收入6000
2022-12-11 17:01:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 奕初 发表的提问：
全款收到合同货款，未开票，款项应该挂那个会计科目，应收账款，还是预收账款
你好，全款收到合同货款，未开票，计入预收账款核算 
7楼
2022-12-11 16:04:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
付款多开发票少退款后会计科目怎么做
借；银行存款 贷；应付账款
8楼
2022-12-11 17:27:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 明天和意外 发表的提问：
如果公司当月收到款项，没有开出去发票，计入什么科目呢；如果是当月付出去的款项，没有收到发票，计入什么科目呢；是不是必须收到了发票才可以计入费用吗
你好 如果公司当月收到款项，没有开出去发票 借；银行存款 贷；预收账款 如果是当月付出去的款项，没有收到发票， 借；预付账款 贷；银行存款 需要取得发票才可以计入成本或费用核算的
9楼
2022-12-11 18:56:54
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明天和意外：回复邹老师 老师可以说一下，应收账款，预收账款，其他应收账款，应付账款，预付账款，其他应付账款 在实务中都有哪些区别吗，一般在什么情况下用比较好
2022-12-11 19:09:07
邹老师：回复明天和意外你好，应收是销售了货物款项没有收到 预收是收到了款项，货物没有销售 其他应收通常是核算借出的款项 应付是购进没有支付货款 预付是付款了货物尚未购进 其他应付款通常是核算借入的款项
2022-12-11 19:30:24
明天和意外：回复邹老师 那如果是收到了款项，没有开票，可以计入应收或者预收吧，没有固定的吧
2022-12-11 19:44:18
邹老师：回复明天和意外你好，通常计入预收账款，如果没有设置预收账款的单位可以计入应收账款贷方
2022-12-11 20:04:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 嗯 发表的提问：
公司开出了工程项目发票（普票）三张，合计25万元，但是款项还未收到，我该如何写会计分录？当收到款项后又该如何记账
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 简单的做法就是这样 收到钱借银行存款 贷应收账款
10楼
2022-12-11 20:00:17
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嗯：回复宋生老师 那请问老师，工程结算方押了我们1万元的工程质保金怎么办做账啊
2022-12-11 20:19:53
宋生老师：回复嗯你好！你们计入应收就可以了。
2022-12-11 20:45:50
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 激昂的悟空 发表的提问：
您好 单位会计人员培训费已收到发票，款项未付，如何计科目呐？
借：管理费用--职工教育经费 贷:应付账款--某公司
11楼
2022-12-11 21:04:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 眯眯眼的白云 发表的提问：
老师你好，请问公司开业收到的红包怎样出会计科目？
你好，计入营业外收入科目核算
12楼
2022-12-11 22:34:29
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
工程款已通过工程结算单确认收入，因尚未收到款项，同时记入应收账款科目，过一段时间后又向对方开了收款发票，也未收到款项，开发票款项如何入账？
你好，开发票做增值税处理，你当时做收入确认时做价税分离吗？
13楼
2022-12-11 23:36:05
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天天向上：回复佟老师 做了递延税款贷项
2022-12-11 23:52:48
天天向上：回复佟老师 就是说未收到款时，先用发票做应交税费账户，待收到款时用发票复印件及银行回单做应收账款账户，即用发票复印件证明此收款已开具发票
2022-12-12 00:21:17
佟老师：回复天天向上做了递延税款贷项，这个科目不能这样用的，这个是所得税相关科目。 如果你在确认收入时已经做了价税分离，应该计入应交税费——待转销项税额
2022-12-12 00:33:57
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ YOYOFANG 发表的提问：
收到对方的工程款，银行存款增加，然后开了普通发票给对方，会计科目应该怎么写
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值（销项）
14楼
2022-12-12 00:28:47
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YOYOFANG：回复蓉蓉老师 你好
2022-12-12 00:52:28
YOYOFANG：回复蓉蓉老师 我这里是两笔，第一笔是收到工程款
2022-12-12 01:09:32
YOYOFANG：回复蓉蓉老师 第二笔是开票给人家，是没有全部工程款的金额都开完，只开了一部分给对方
2022-12-12 01:24:44
YOYOFANG：回复蓉蓉老师 借:银行存款 贷:主营业务收入还是应收帐款
2022-12-12 01:49:16
YOYOFANG：回复蓉蓉老师
2022-12-12 02:19:01
YOYOFANG：回复蓉蓉老师 请问这样做分录对吗？
2022-12-12 02:43:04
蓉蓉老师：回复YOYOFANG收了，就做 借:银行 贷:预收， 开票了就冲预收
2022-12-12 02:55:40
YOYOFANG：回复蓉蓉老师
2022-12-12 03:08:39
YOYOFANG：回复蓉蓉老师 开票我学这样做可以吗？
2022-12-12 03:36:10
蓉蓉老师：回复YOYOFANG为什么计入应交税费-未交增值税
2022-12-12 03:57:52
YOYOFANG：回复蓉蓉老师 那是不用应交税费，直接算工程结算还是主营业务收入
2022-12-12 04:12:43
蓉蓉老师：回复YOYOFANG用应交税费-应交增值税(销项)
2022-12-12 04:41:57
YOYOFANG：回复蓉蓉老师 谢谢
2022-12-12 05:10:05
蓉蓉老师：回复YOYOFANG不客气，麻烦给老师5星好评
2022-12-12 05:32:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 得明 发表的提问：
当企业不设预收账款科目时，收到预收款并按全款开了发票，怎样做会计分录。 收到尾款怎么做会计分录。
1预收 时：借银行存款 贷 应收账款 2全额开票时： 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 3收尾款时：借银行存款 贷应收账款
15楼
2022-12-12 01:53:06
全部回复
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