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收到款项后开发票会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，我们公司是做电力施工设计的，将项目分包给其他公司做设计，公司在未收到发票的情况下先从账上付了设计费给分包的公司，这个情况会计账该如何处理？ 对方在收款后三四个月才开发票给我们，会计收到这个发票又该怎么处理账目？发票是附在原先付款时就做的会计账凭证里还是付在后面收到发票时做账的会计凭证里
借；预付账款 贷；银行存款 借；主营业务成本 贷；预付账款 附在后面的 一笔分录中
286楼
2023-03-24 15:59:06
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小米粒：回复邹老师 在二级了科目里需要写上某某公司吗，如果要写写在以上哪个科目里呢
2023-03-24 16:44:16
邹老师：回复小米粒你好，是的，付给哪家公司，二级就是哪个公司的名称
2023-03-24 17:12:10
小米粒：回复邹老师 二级科目写为公司名称的是以上哪一个会计科目
2023-03-24 17:27:23
邹老师：回复小米粒你好，是预付账款
2023-03-24 17:42:44
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
[图片]研发支出-资本化部分的会计科目在报表里放到“开发支出”项目是吧， 那研发支出-费用化会计科目不是结转到管理费吗？ 那研发费用报表项目是只得什么呢？
研发支出-资本化部分的会计科目在报表里放到“开发支出”项目 研发支出-费用化会计科目是结转到研发费用的
287楼
2023-03-24 16:11:25
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哭泣的花瓣：回复冉老师 老师，研发支出_费用化支出这不是转管理费了吗？
2023-03-24 16:32:28
冉老师：回复哭泣的花瓣这个还是以前的老科目的，新科目是研发费用的
2023-03-24 16:48:05
哭泣的花瓣：回复冉老师 我听老师的意思是“研发支出-费用化支出”先转到“管理费用”，然后在报表里面费用化这部分转到“管理费用”的要放到”研发费用“项目
2023-03-24 17:16:55
冉老师：回复哭泣的花瓣不是的，那是以前做法，现在是直接结转研发费用的
2023-03-24 17:29:40
Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 淡定的绿草 发表的提问：
企业拆迁未收到款，发票开了，记什么科目
同学你好，拆迁补偿费不属于增值税应税范围，不用开具发票的。
288楼
2023-03-24 16:29:58
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翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
289楼
2023-03-26 16:48:17
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 学习 发表的提问：
公司租到一个物业，是用于分租的，现整个园区有部分地方需要改建，产生的士建总工程款13万元，现付5万元，我的会计科目借什么款项？
借 长期待摊费用 贷银行存款
290楼
2023-03-26 17:04:27
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学习：回复罗老师 我是不是要每个月做摊销费用？
2023-03-26 17:40:02
罗老师：回复学习每个月都需要分摊的
2023-03-26 18:08:25
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售发票未开出收到货款做哪个科目好
计入预收账款
291楼
2023-03-26 17:12:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
再问你个问题，比如说我们搞推广活动，先支付了分别为10000.00两笔款项后（一共是三笔），后来收到发票30000.00，但因为活动有些项目没搞，尾款就只要付5000就可以了，发票不是多了嘛 要不要紧的？
您好！没事的。 外帐你当现金支付就好了。
292楼
2023-03-26 17:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 木乔 发表的提问：
请教一下 工程项目购买广联达钢筋锁 未开发票 已付款会计分录可以写借：无形资产 贷：银行存款 后期发票开来了在怎么写会计分录 后期项目往公司报销此费用 会计分录怎么写
您好 工程项目购买广联达钢筋锁 未开发票 已付款 借：预付账款 贷：银行存款
293楼
2023-03-27 11:37:28
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木乔：回复bamboo老师 软件已经使用 也是这样写会计分录吗
2023-03-27 12:07:53
bamboo老师：回复木乔请问软件大概多少金额
2023-03-27 12:28:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 豆芽 生长机 发表的提问：
我原材料收到，发票未收到，先付款了，当我收到发票的时候怎么计入科目
收到发票时红冲暂估的分录，然后按照发票的金额入账，
294楼
2023-03-27 11:56:08
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 发表的提问：
乙企业是小规模纳税人，中标一个A项目给甲方开了200万发票。尚未收到成本发票。在成为一般纳税人之后，收到本项目成本发票有专票。我的纳税义务全部发生在小规模时期，给甲方的发票已经开齐。成为一般纳税人以后已经不需再给甲方开发票。 请问我这个项目算是简易计税还是一般计税项目。 我 A项目收到的专票可以在B项目抵扣么，B项目是一般计税项目
您好，按照简易计税；不可以。成为一般纳税人后收到的专票可以抵扣。
295楼
2023-03-27 12:17:48
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：回复税剑法盾 那我是在成为一般纳税人之后收到的A项目的专票，而且是简易计税项目的专票，我还可以用来抵扣B项目么？我不是应该把进项转出么？
2023-03-27 12:34:03
税剑法盾：回复您好，如果已经抵扣要转出。纳税人在小规模阶段取得的专票是在变为一般纳税人后一般是不能抵扣的。能否抵扣关键看取得专票是否是成为一般纳税人之后；简易项目无论取得什么票一般都不得抵扣。
2023-03-27 13:00:22
：回复税剑法盾 我这个有点特殊。 我是成为一般纳税人之前我给甲方把发票都按照3%开齐了。然后我的分包发票材料发票都是在成为一般纳税人之后才去取得的专票。我前面没有按照差额计税。我是正常小规模适应简易计税，我按照3%交税了。那么我在成为一般纳税人后，我收到的这些专票，登记我这个项目的成本。请问我是否应该按照一般纳税人一般计税项目，把税金计入进项，然后留底别的项目。还是直接就应该进项转出，或计入成本，当滞留票处理。
2023-03-27 13:11:19
税剑法盾：回复您好，有些特殊，建议具体咨询当地主管税务局，他们有决定权。老师的建议仅供你参考决策，防范税务风险。
2023-03-27 13:26:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
是旅店业的，1月份银行收到宾馆营业款20000.00，开发票15000.00，这个会计怎么处理呀，，多收的钱怎么处理？
也做收入吧无票收入正常纳税交税吧
296楼
2023-03-27 12:41:59
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申屠虹旭：回复袁老师 我下个月要开出去的，只不过先收钱，挂账了，这个怎么处理？
2023-03-27 13:11:13
袁老师：回复申屠虹旭那先挂预收账款，下月转入收入吧 ，借：银行存款20000贷：主营业务收入15000，预收账款5000
2023-03-27 13:34:54
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ koreyo 发表的提问：
老师 预付油费以及收到发票计入什么会计科目
你好，预付时 借 预付账款 贷 银行存款 收到发票时 借 管理费用 贷 预付账款
297楼
2023-03-28 11:39:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 瘦瘦的豌豆 发表的提问：
政府财政拨款专项资金给企业，企业开具发票纳了税，此笔款项计入什么科目？部分款项采购了固定资产，部分款项用于施工建设，计入什么科目？最后交付给政府使用，结转使用什么科目？
你好； 计入专项应付款来核算的； 实际收到专项拨款时 借:银行存款 贷:专项应付款-**项目 拨款使用时 借:在建工程 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后,形成资产部分 借:固定资产 / 无形资产 贷:在建工程-**项目 同时 借:专项应付款-**项目 贷:资本公积-拨款转入 未形成资产需核销的部分,报经批准后 借:专项应付款-**项目 贷:管理费用 拨款项目完成后,如有拨款结余需上交的 借:专项应付款-**项目 贷:银行存款
298楼
2023-03-28 11:58:15
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瘦瘦的豌豆：回复meizi老师 收到款项开具了发票，如果用专项负债，怎么计提税金？
2023-03-28 12:21:18
meizi老师：回复瘦瘦的豌豆你好；  你这个修建是你们全额补助给你们吗？ 还是你 会自费出一部分 。 这个 工程修建好不是你们所有权吗 
2023-03-28 12:44:16
瘦瘦的豌豆：回复meizi老师 是全额补助给企业，所有权属于zhengfu，完工要交付的
2023-03-28 12:56:50
meizi老师：回复瘦瘦的豌豆你好 ；  那你就做 ：借银行存款 贷合同负债 ；  根据完工进度   借  合同负债   贷主营业务收入  -应交税费-应交增值税‘   
2023-03-28 13:12:30
瘦瘦的豌豆：回复meizi老师 那支出款项计入什么科目？最后怎么结转？
2023-03-28 13:32:40
meizi老师：回复瘦瘦的豌豆这个是计入 借工程施工-合同成本-人工- 材料费等贷 银行存款   借 主营业务成本贷  工程施工等   
2023-03-28 14:01:07
瘦瘦的豌豆：回复meizi老师 采购的固定资产计入什么科目？
2023-03-28 14:27:32
meizi老师：回复瘦瘦的豌豆你好 计入固定资产去 。 按月折旧计入工程施工   
2023-03-28 14:47:34
瘦瘦的豌豆：回复meizi老师 企业开具发票是一次性全额开的，固定资产也是验收后全部交付使用，折旧不应该企业计提
2023-03-28 15:08:59
meizi老师：回复瘦瘦的豌豆你好 ；   你这个    固定资产是只用途到这个项目吗  ？
2023-03-28 15:23:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 蕊 发表的提问：
先发货后收款的会计分录怎么做？确认收入是按收到款还是开出发票时？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入很多企业的根据发票来确认的，虽然不完全符合收入确认条件，但是实际操作中就是按发票来确认收入的
299楼
2023-03-28 12:05:59
全部回复
蕊：回复邹老师 还没收款就确认收入，贷主营业务收入可以吗？发货时可以借 发出商品 贷库存商品 ，收到款 时借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 这样可以吗
2023-03-28 12:23:32
邹老师：回复蕊一般是开票是确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费，没收款就通过应收账款核算
2023-03-28 12:41:25
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
是旅店业的，1月份银行收到宾馆营业款20000.00，开发票15000.00，这个会计怎么处理呀？
借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
300楼
2023-03-29 12:02:59
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