勤学苦练：回复王老师1 那这个销项税额，申报增值税的时候，正常填吗，还是要填写在哪里，

王老师1：回复勤学苦练填在附表一未开票收入那栏里

勤学苦练：回复王老师1 不是没有收入吗，只有销项税额呀，这个是要倒算主营业务收入吗，那跟上面的分录对不上了呀

王老师1：回复勤学苦练会计上的收入和增值税的收入是会不一致的，会计上没有视同销售，税法上才有视同销售。 这部分就导致会计收入和增值税计税收入差异的部分，是正常的。 企业所得税还有企业所得税的收入，三者有可能都会不一样，这是税会差异

勤学苦练：回复王老师1 恩恩，那我这个表数据怎么填，我就是多填一笔收入，我的数就是800，能说清楚一点吗，

王老师1：回复勤学苦练分录中库存商品的价格是成本价 增值税销项税额的价格是用样品的对外售价乘以税率得出 所以填入申报表附表一的未开票收入那栏填样品的对外售价，税额就填未开票收入乘以税率的金额

加油向未来：回复郭老师 跟 借：销售费用，贷：主营业务收入，应交税费 有什么区别，哪个正确，为什么？

郭老师：回复加油向未来赠送捐赠都不需要做收入的

加油向未来：回复郭老师 那要除了要交增值税还要交所得税吗？

郭老师：回复加油向未来没有利润的不需要的

加油向未来：回复郭老师 1、意思是视同销售的情况只交增值税不交所得税？ 2、借方这个销售费用的二级明细科目是什么，有抵扣限额吗

郭老师：回复加油向未来1.是的 2.安广告费扣除

加油向未来：回复郭老师 老师，看这个资料感觉是不是也要交所得税？

郭老师：回复加油向未来汇算清缴填写视同销售收入就可以

加油向未来：回复郭老师 1、汇算清缴填写视同销售收入是指在报表填写吗？账务怎么处理？ 2、汇算清缴如果不填写会怎么样

郭老师：回复加油向未来1.是 不需要做 2.不查账没事 查账补水就是了

22年协议班2考期+小仙仙：回复龙枫老师 不是消耗性生物资产-牛

22年协议班2考期+小仙仙：回复龙枫老师 能生产成本省略掉，直接屠宰的时候，借：库存商品，贷：消耗性生物资产-牛

龙枫老师：回复22年协议班2考期+小仙仙对的，因为你是购买性质的可以做原材料 也可以写成 消耗生物资产 农业生产成本的 可以的

22年协议班2考期+小仙仙：回复龙枫老师 能生产成本省略掉，直接屠宰的时候，借：库存商品，贷：消耗性生物资产-牛 这样做科目也可以是吗

龙枫老师：回复22年协议班2考期+小仙仙是可以的 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢

蝴蝶飞飞：回复文老师 您好，增值税呢，不视同销售吗？写下分录吧

文老师：回复蝴蝶飞飞不需要，现在建设工程的不动产的进项税额是可以抵扣的

蝴蝶飞飞：回复文老师 怎么区分增值税视同销售和不可抵扣呢

文老师：回复蝴蝶飞飞所有权变了，那就需要视同销售

蝴蝶飞飞：回复文老师 你说的是所得税，我问的是增值税

文老师：回复蝴蝶飞飞如果是送给别人的，那就需要交交所得税和增值税

蝴蝶飞飞：回复文老师 能根据我的问题，解答吗，谢谢

文老师：回复蝴蝶飞飞视同销售就是要要确认收入，缴纳增值税，有利润需要缴纳所得税

文老师：回复蝴蝶飞飞没有所有权转让，就不需要视同销售确认收入，也就不存在增值税和所得税

似火年华：回复晓海老师 2015年发生的经济业务如下： 上海华隆鑫贸易有限公司销售一批运动套装给甲公司，共50件，每件售价200元（不含增值税），单位成本160.00元，开具了增值税专用发票，运动鞋已出库，银行已收讫货款。 增值税率为 17% 城市维护建设税 7% 教育费附加 3% 地方教育费附加 2% 月末计提增值税附征税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 7% 3% 2% 258.30 110.70 73.80 这258.3 110.7 73.8怎么算出来的

晓海老师：回复似火年华你好！按缴纳的增值税金额乘以7%就是城建税

戈飞：回复王雁鸣老师 不用在账务处理上体现出来吗？

王雁鸣老师：回复戈飞您好，不用的。