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租赁期跨年度租金会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚心的御姐 发表的提问：
老师，个人把车委托给租赁公司对外出租，租赁公司怎么会计处理呢
你好公司收费吗 你说 下具体的业务内容
61楼
2022-12-24 14:45:02
全部回复
虚心的御姐：回复玲老师 就是个人把车委托给租赁公司出租，租赁公司收取的年租金是9万，给个人7万
2022-12-24 15:17:45
玲老师：回复虚心的御姐9万你开票不含阁金额记收入 7万支付给个人 记成本
2022-12-24 15:46:35
虚心的御姐：回复玲老师 没明白，租赁公司把车租出去应该是开9万的票吧？还有，把七万给个人不需要票就可以记成本吗？
2022-12-24 15:58:55
玲老师：回复虚心的御姐开发票时借银行存款9玩贷主营业务收入应交税费
2022-12-24 16:26:00
玲老师：回复虚心的御姐支付给个人借主营业务成本七万，贷银行存款七万
2022-12-24 16:40:54
虚心的御姐：回复玲老师 意思是要确认9万的收入？
2022-12-24 17:08:26
虚心的御姐：回复玲老师 主营业务成本也要有票啊，这个票谁提供？
2022-12-24 17:38:15
玲老师：回复虚心的御姐你好收款方提供发票
2022-12-24 18:00:23
虚心的御姐：回复玲老师 个人去代开增值税对吗？
2022-12-24 18:11:24
玲老师：回复虚心的御姐对的 个人去代开增值税
2022-12-24 18:30:54
虚心的御姐：回复玲老师 按9万确认收入吗
2022-12-24 18:59:36
玲老师：回复虚心的御姐你是开九万的发票，就是90000÷1加税率不含税的金额确认收入
2022-12-24 19:23:10
虚心的御姐：回复玲老师 那我实际上只有2万的收入啊
2022-12-24 19:47:26
玲老师：回复虚心的御姐是呀 你有7万给个人了 个人给你开发票了 这是成本
2022-12-24 20:11:27
虚心的御姐：回复玲老师 租赁公司是小规模，也不能抵扣进项，那我按9万确认收入，那我不是多交税了
2022-12-24 20:35:59
玲老师：回复虚心的御姐那你实际是不是按9万开的发票呢 ，是的话就是 9万/1.03*3%这样交增值 税 小规模月报不超过10万 季报不超过30万普票不含税收入 免增值税和附加税
2022-12-24 20:59:55
虚心的御姐：回复玲老师 这个不能差额计税吗？实际上我就是收了佣金而已，就要全部确认收入交增值税？
2022-12-24 21:25:23
玲老师：回复虚心的御姐你好，实际你们合同是怎样签订的，是你只收佣金吗 ？
2022-12-24 21:44:13
玲老师：回复虚心的御姐你要是只收佣金就是按佣金开发票 是服务业6%发票 和租赁车的税率都不一样的。
2022-12-24 21:57:25
虚心的御姐：回复玲老师 我和个人签订的是委托对外出租的合同，但是我对外租赁开的租赁发票
2022-12-24 22:13:27
玲老师：回复虚心的御姐那你这种情况就属于前面，咱第一种说的那种情况，你和承租方签订合同，你是按全额开发票，然后你委托方签订合同，然后委托方再给你开发票
2022-12-24 22:37:29
玲老师：回复虚心的御姐你按照你和承租人签订的租赁合同上的金额开发票
2022-12-24 22:47:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
汽车租赁公司租进一批车又对外出租的怎么做会计处理
你好！租入的时候借主营业务成本-租赁费 贷应付账款 租出，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
62楼
2022-12-24 15:05:59
全部回复
会丫头：回复宋生老师 计入库存还是固定资产啊
2022-12-24 15:27:20
宋生老师：回复会丫头你好！这个是你的成本，不入固定资产也不入库存。
2022-12-24 15:42:31
会丫头：回复宋生老师 不是 吧
2022-12-24 16:09:50
宋生老师：回复会丫头你好！因为这个所有权又不是你们的。你们自然是不能当自己的货物了固定资产了。
2022-12-24 16:24:34
会丫头：回复宋生老师 那我怎么知道库存啊
2022-12-24 16:36:13
宋生老师：回复会丫头你好！这个你用备查簿登记。
2022-12-24 16:52:46
会丫头：回复宋生老师 那计入库存不行吗
2022-12-24 17:10:56
宋生老师：回复会丫头你好！按会计规则来说，肯定是不行
2022-12-24 17:24:49
会丫头：回复宋生老师 可是我们是一次性付清6个月的租金何押金哦，分摊计入成本呢还是一次性录
2022-12-24 17:39:28
宋生老师：回复会丫头你好！这个是要分摊的了。
2022-12-24 18:08:05
会丫头：回复宋生老师 这样怎么做分录
2022-12-24 18:19:43
宋生老师：回复会丫头你好！借预付账款 贷 银行存款 然后每个月借主营业务成本-租赁费 贷预付账款
2022-12-24 18:45:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 周日红 发表的提问：
民非医疗机构新建医院可以出租吗，如果可以租赁如何做会计处理，有何注意事项吗？
你好，可以出租的，按照实际业务进行开票就可以了，计入其他收入里面就可以了
63楼
2022-12-25 14:06:58
全部回复
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 细心的人生 发表的提问：
老师，新的租赁准则下租入的土地需要同时确认使用权资产和租赁负债吗？是否需要按融资租赁那样会计处理？租金按年支付，每5年上浮
你好，你的理解是正确的，就是要像融资租赁处理
64楼
2022-12-25 14:28:19
全部回复
李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 我是红月亮 发表的提问：
分期购买设备，合同总额：1080000.82元；租赁期限24个月；租赁物价格：1005942元；首付租金：301782.6元；融资租赁金额（不含首付）：704159.4元万；保证金：35207.97元；租赁利率：6.9%；季度租金（NET）：84060.85元；季度租金（VAT）：10927.91元；季度租金（TOTAL）：94988.76元；保险费：17302.2元；短期险：1005.94元；承租人期初承担费用：355298.71元。目前只取得了首付租金不含税金额：267064.25元，税金：34718.35元的发票，请问这个怎么进行账务处理
不是出售一方吗？这个账务是不是需要出售一方
65楼
2022-12-25 14:34:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉米 发表的提问：
老师，我们公司是租赁公司我想请教一下 跨会计年度的收入 是怎么入账的 是建好了信号塔 再租赁
按照租赁期间分期均匀确认收入
66楼
2022-12-25 15:02:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ AAA 发表的提问：
有免租期的租金收入，在免租期内是不是税会账务处理一致，都要将所有的租金收入除以全部的租期（包含免租期）确认每年的收入？还是税会计处理不一致，调减会计上确认的收入？
税会处理一致，不产生差异。
67楼
2022-12-26 13:49:04
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优雅的金鱼 发表的提问：
做法是否恰当,简要说明理由。注册会计师在审计ABC公司2018年年报时发现: (1)该公司在2018年年初与Z公司签订了一项经营租赁合同ABC公司租用Z公 司两台设备,租期为3年,每月租金15000元,第一年免交租金。ABC公司认为第一 年免交租金,所以2018年度公司无相关的租赁费用。 (2)2018年1月1日,ABC公司经营租入办公设备一台,租期3年。设备价值为 20000元,预计使用年限为10年,3年的租金总额为1500000元。在租赁开始日 (2018年1月1日),ABC公司一次性支付租金1500000元,全部记入当期的管理 费用。 要求: (1)注册会计师是否同意ABC公司的会计处理?说明理由。 (2)如何编制审计调整分录?
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
68楼
2022-12-26 14:07:45
全部回复
陈诗晗老师：回复优雅的金鱼1，不正确，对于免租期，处理是要将总的支付租金在免租期和收租期进行分摊确认 你这是分期摊销相关的租金费用 2， 借 管理费用 贷 其他应付款 15000*36/24 借 其他业务收入 贷 预收账款 150万/3*2
2022-12-26 14:54:13
媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ June 发表的提问：
企业向租赁公司租入一台价值800万元的设备。市场等风险必要报酬率为10%。请计算租赁费率以及以下情况的租金: 1.租赁合约约定租赁期满时，设备归承租方所有，租 每年年末支付，租赁期5年。 2.租赁合约约定租赁期满时，设备归承租方所有，租金每年年初支付，租赁期5年。 3.租赁合约约定租赁期满时，设备归承租方所有，租金前3年不用支付，从第四年开始每年年末支付租金，连续支付5年。 请分析每期应支付的租金金额。
学员你好，老师做完发你哦，题目有些复杂，耐心等待一下哈
69楼
2022-12-26 14:16:05
全部回复
June：回复媛媛 老师请问好了吗
2022-12-26 15:14:36
媛媛：回复June今天一定做完给你哦，不好意思哦，老师尽快哦，
2022-12-26 15:36:19
June：回复媛媛 好的老师
2022-12-26 16:03:53
媛媛：回复June第一问=800/（P/A,10%,5)=211.04 第二问=800/（P/A,10%,5)/1.1=191.85 第五问=800/（P/A,10%,5)*1.1^3=280.89
2022-12-26 16:15:05
媛媛：回复June希望可以帮到你哦
2022-12-26 16:32:27
June：回复媛媛 谢谢老师
2022-12-26 16:59:43
媛媛：回复June不用谢哦，记得给老师评价一下哦，考试加油
2022-12-26 17:09:44
王永恒老师
职称：中级会计师
4.83
解题: 0.01w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
1、使用权资产租赁期满终止确认的会计分录 2、使用权资产租赁期未满，因出租方提前终止合同，会计处理及分录
您好，第一小问可以参考下次例题
70楼
2022-12-26 14:36:37
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
老师，我租赁他家模板转租给我的客户，收到他家开来的经营租赁费专票，我入什么科目，小企业会计准则，一般租期半年可能跨年的。他家租赁费三百多万。谢谢
你好 ；转租的话 ； 这个是计入其他业务成本 。 到时租赁出去借 银行存款贷其他业务收入； 应交税费-应交增值税
71楼
2022-12-26 14:59:59
全部回复
那朵菩萨l-~i莲：回复meizi老师 租赁进来了，但出去的发票还没开具可能到年底才开，那现在收到的发票如何入账了？
2022-12-26 15:20:23
meizi老师：回复那朵菩萨l-~i莲    收到的发票按租期来做成本 ； 借其他业务成本贷银行存款   
2022-12-26 15:44:44
那朵菩萨l-~i莲：回复meizi老师 那营业收入没确认收入，就有成本合适吗？
2022-12-26 15:59:39
meizi老师：回复那朵菩萨l-~i莲 你好 ；   你这个租期内  你也得做收入的哦  ； 你有租期开始了没有 ； 如果租期没有开始 你   就别去 走 成本科目  
2022-12-26 16:16:53
那朵菩萨l-~i莲：回复meizi老师 租期还没开始，先入哪里呢？
2022-12-26 16:41:02
meizi老师：回复那朵菩萨l-~i莲 你好；没有开始就计入管理费用-租赁费去    
2022-12-26 17:08:06
那朵菩萨l-~i莲：回复meizi老师 金额太大，直接放管理费用合适吗？我可不可以放周转材料下，等我这边租赁开始开票，周转材料摊销转成本。这样可以吗？
2022-12-26 17:26:21
meizi老师：回复那朵菩萨l-~i莲 你好； 如果金额很大； 你没有租金的 先走 费用去； 可以的。    
2022-12-26 17:40:00
那朵菩萨l-~i莲：回复meizi老师 你的意思来票还是走管理费用，不管金额大小
2022-12-26 18:05:45
meizi老师：回复那朵菩萨l-~i莲 你好； 是的。  没有租期  内的  没有收入 计入费用去 
2022-12-26 18:17:34
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 星辰 发表的提问：
融资租赁设备金额是3亿，租赁期是3年，按季度后付，共12期，每期本息是2737.57元，年化利率是多少？
同学你好 你确定是2737.57元，不是2737.57万元？
72楼
2022-12-27 13:30:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Paranoid. 偏执 发表的提问：
牛场租赁土地费用怎么账务处理，共租赁20年，每年付一次租费，具体的会计分录怎么写？
付租赁费时 借：预付账款 贷：银行存款 按发票计入长期待摊费用，再每月摊销计入制造费用——租赁费
73楼
2022-12-27 13:57:48
全部回复
Paranoid. 偏执：回复江老师 没有发票怎么做账
2022-12-27 14:43:12
江老师：回复Paranoid. 偏执没有发票，让对方到税务发票处理，如果没有发票，按无票的费用入了，是属于企业所得税年报的无票费用调增事项，补交企业所得税的
2022-12-27 15:05:45
Paranoid. 偏执：回复江老师 全部是从农户手中流转的土地，具体账务怎么处理
2022-12-27 15:20:30
江老师：回复Paranoid. 偏执没有发票，如何处理呢？处理也是按无票的费用处理
2022-12-27 15:45:49
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建厂前的租用的土地租赁费每年25000元，租了30年，如何会计处理还有就是建厂前的土地平整费如何会计处理
建厂前的租用的土地租赁费和建厂前的土地平整费可以进：在建工程一土地费用
74楼
2022-12-27 14:27:42
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 石头 发表的提问：
公司租赁了一台挖掘机，租期一年（跨年），租赁25万，收到发票没付款，怎么做凭证
借：长期待摊费用 贷：应付账款 之后按月分摊至损益
75楼
2022-12-27 14:37:31
全部回复
石头：回复轶尘老师 老师，一年期的也能计入长期待摊费吗
2022-12-27 14:50:14
石头：回复轶尘老师 一年期租金
2022-12-27 15:14:33
轶尘老师：回复石头一年及以上的都可以。
2022-12-27 15:33:49
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