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在我国境内会计记录的文字
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 夏·天天 发表的提问:
企业给境外佣金客户付的佣金需要在国内缴税吗
你好,要代扣代缴增值税!
241楼
2023-03-07 11:39:58
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夏·天天:回复老江老师 按多少税率缴纳老师
2023-03-07 11:59:31
老江老师:回复夏·天天根据财税[2016]36号文《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定,企业付给国外个人的销售佣金属于商务辅助服务中的经纪代理服务,企业应按照下列公式计算应扣缴税额: 应扣缴的增值税=购买方支付的价款÷(1+6%)×6%
2023-03-07 12:22:04
夏·天天:回复老江老师 好的,谢谢老师
2023-03-07 12:43:13
老江老师:回复夏·天天不客气 祝工作愉快 !
2023-03-07 13:00:55
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 春雨 发表的提问:
李老师您好:我是一家国内注册的小规模建筑劳务的企业,现在是在境外做一个建筑安装的工程,工人是雇佣国内和境外当地的。请问:工薪个人所得税有没有优惠的,用外国的工人用缴个税吗?
您好,没有优惠的,外国的工人,在外国要缴纳个税的,在国内不需要缴纳个税。
242楼
2023-03-07 12:09:16
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糖果老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 会计学堂 发表的提问:
53题,C选项,答案的意思是进入我国境内的服务不交增值税?啥意思?进入境内的服务不交增值税吗
您好,是的,服务进口不需征收
243楼
2023-03-07 12:31:12
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ Gracie 发表的提问:
请问老师,在中国境内即无住所又不居住为什么是个税的非居民个人,或者他就不是个税的纳税人呢?因为是外国人有没有来源于中国境内的收入来源。
按照新个税法,在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人,为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税。也就是说183天将成为判断纳税人为居民个人和非居民个人时间上的标准。
244楼
2023-03-07 12:47:59
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 发表的提问:
外国人在中国境内无住所且没有呆够1年,需要交所得税吗?
需要交个人所得税的。在中国境内有所得。
245楼
2023-03-08 11:55:29
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 锦濡 发表的提问:
收到一份文件,文件文号:国统字(2018)100号。什么样的文件?
制定机关:国家统计局、国务院经济普查办公室
246楼
2023-03-08 12:25:23
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王晶老师:回复锦濡你好,帮你找一下了,稍等
2023-03-08 12:45:44
王晶老师:回复锦濡哦,应该是今年的经济普查通知
2023-03-08 13:07:38
龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 舒服的钢笔 发表的提问:
国内公司向国外公司支付完全在境外提供的服务佣金,国外公司没有在国内设立过场所机构,该外国人也没到过国内。该怎么操作,相关税务事项,如备案,申报等。(国内公司是上海的)
你好,如果对外付汇超过5万美金是需要到税务局备案的,携带营业执照 公章 合同贷到税务大厅申报,你的情况是不需要纳税的,完全发生在境外,我是国际税收管理科的
247楼
2023-03-08 12:47:59
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 索奈依 发表的提问:
3. [单选] 假设国居民公司在2014年度来自境内所得8万元,来自境外税后收益2万元。已经在境外缴纳所得税0.5万元。境内外所得税税率分别为25%和20%,则2014年该公司在我国应纳企业所得税为______万元。答案是2.125,不知道是怎么算的
(8+05/20%)*25%-0.5=2.125
248楼
2023-03-09 11:41:38
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问:
郭老师您好,请问您,一般的国内公司能开形式发票给国外公司吗?我们现在做跨境电商,有一家合作的境外公司,物权属于他们,我们是代运营公司,现在涉及国内的一些费用,包括海关相关等,境外公司想由我们国内公司先支付并承担费用,然后开给他们形式发票和他们结算,这样操作行吗您看?
建议你们做代收代付就是往来。 你们代运营,主要是这个费用不属于销售
249楼
2023-03-09 12:01:32
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烟花懿冷:回复郭老师 是的,我们是代运营,然后货款是境外公司收,我们只收取一少部分代运营费,您说主要这个费用不属于销售是什么意思呢?
2023-03-09 12:26:35
郭老师:回复烟花懿冷代运营你们怎么签合同 进口关税这些是购入货物支付的属于成本 你们去开给对方成了你们的成本 实际病没有购入
2023-03-09 12:37:52
烟花懿冷:回复郭老师 嗯好的,就是我们代付款就行,成本费用发票都开给境外公司由他们承担,我们和境外公司签代付款协议,代付的话做其他应收款-境外公司,对吗您看
2023-03-09 12:48:42
郭老师:回复烟花懿冷对的,可以这么做。
2023-03-09 13:15:46
烟花懿冷:回复郭老师 郭老师,境外那家公司想就是国内保税仓需要支付的相关费用先由我们承担,然后给他们开形式发票,您看这样操作也不好吧?
2023-03-09 13:30:39
郭老师:回复烟花懿冷那你们怎么签合同 实际你们并没有利润的
2023-03-09 13:43:44
烟花懿冷:回复郭老师 您建议保税仓相关费用也是我们代付款比较好对吧,费用都直接境外公司承担,费用发票都直接开给境外对吧?
2023-03-09 14:12:31
郭老师:回复烟花懿冷对的 直接开给对方 他可以委托你单位付款
2023-03-09 14:31:38
烟花懿冷:回复郭老师 形式发票一般国内公司能开吗?开了就算我们的收入了对吗?但是都是保税仓物流,仓储,海关杂费等等,我们也没有这些经营项目,也无法开这些业务对吗
2023-03-09 14:43:06
郭老师:回复烟花懿冷可以开 出口的就可以 对的
2023-03-09 15:11:30
烟花懿冷:回复郭老师 郭老师,还请教您,我们做跨境电商,和合作的香港公司之间的结算,京东平台是货款直接到香港公司,然后再返给我们一部分,这部分就作为我们的收入了对吧?那这部分我们也是作为货款的对吗?也要对应上单价数量金额对吗?那香港公司付款时,我们需要开个货款的形式发票给香港公司,作为我们的收入,这个可以吗?算出口吗
2023-03-09 15:27:43
郭老师:回复烟花懿冷是的 属于 你们走报关的吗
2023-03-09 15:45:57
烟花懿冷:回复郭老师 我们没走报关,香港公司走报关了,从意大利进口的
2023-03-09 15:59:09
郭老师:回复烟花懿冷你们销售出去,销售给香港公司的时候,走报关吗?
2023-03-09 16:17:31
烟花懿冷:回复郭老师 不走
2023-03-09 16:43:12
烟花懿冷:回复郭老师 我们做跨境电商,和合作的香港公司之间的结算,京东平台是货款直接到香港公司,然后再返给我们一部分,这部分就作为我们的收入了
2023-03-09 17:12:26
郭老师:回复烟花懿冷金额不大吗 正常的出口应该都走报关,你们有出口的经营范围吗?
2023-03-09 17:26:19
郭老师:回复烟花懿冷还是别人代你们报关了
2023-03-09 17:50:38
逸仙老师
职称:中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 舒心的星星 发表的提问:
企业如果采用不分国不分项方法计算缴纳所得税,那么如果境外分公司发生亏损,在计算境内外总应纳税所得额时能否递减境内公司盈利?在计算抵免限额时,能否递减境外其他分公司盈利?
外亏不能补内盈的
250楼
2023-03-09 12:17:23
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逸仙老师:回复舒心的星星不能抵减其他分公司盈利的
2023-03-09 12:31:48
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗暴的鱼 发表的提问:
您好,我们是境外公司,给国内公司能开票吗
你好,境外公司一般是小票或invoice
251楼
2023-03-09 12:44:59
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 朴实的戒指 发表的提问:
老师你好,我想问下小孩是外国籍,然后要在国内读书,报的名字是按护照上的名字吗
小孩是外国籍,然后要在国内读书,报的名字是按护照上的名字
252楼
2023-03-10 13:34:39
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 威武的时光 发表的提问:
国内的外贸公司请境外公司在境外维修机器,支付费用需要代扣代缴税金吗
您好,是需要的代扣代缴税金的
253楼
2023-03-10 14:00:19
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许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 甜蜜的小蝴蝶 发表的提问:
在境外通过网上指导获得境内机构支付的培训所得 问题:非居民个人取得的下列所得中,属于来源于中国境内所得,为什么
同学你好!这个培训机构  是在境内的     所以   属于来源于中国境内所得的哦
254楼
2023-03-10 14:19:49
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阳光雨露 发表的提问:
请问外籍个人和中国个人可以合伙在中国境内注册公司吗?
你好可以在中国注册公司
255楼
2023-03-10 14:43:25
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阳光雨露:回复玲老师 老师,你好,请问注册的步骤是怎样呢?外国人要提供哪些资料?
2023-03-10 15:13:37
玲老师:回复阳光雨露登录你所在地的工商局网站,填写相关信息,按照提示的上传对应的资料就可以了,如果打印纸质营业执照的,需要去工商局现场打印
2023-03-10 15:29:24

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