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会计实操结转成本会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 贪玩的微笑 发表的提问：
编制会计分录 实际成本法
你好，会计分录如下所示
211楼
2023-02-24 12:09:13
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暖暖老师：回复贪玩的微笑1借在途物资90000 应交税费进项税额11700 贷预付账款100000 银行存款1700
2023-02-24 12:40:05
暖暖老师：回复贪玩的微笑2借原材料90000 贷在途物资90000
2023-02-24 13:08:22
暖暖老师：回复贪玩的微笑3借应付账款1700 贷银行存款1700
2023-02-24 13:29:26
暖暖老师：回复贪玩的微笑1借在途物资90000 应交税费进项税额11700 贷预付账款100000 应付账款1700
2023-02-24 13:45:40
暖暖老师：回复贪玩的微笑4借原材料51000 应交税费进项税额6500 贷银行存款57500
2023-02-24 14:13:15
暖暖老师：回复贪玩的微笑5借原材料88000 应交税费进项税额11440 贷应付账款99440
2023-02-24 14:31:05
暖暖老师：回复贪玩的微笑6借应付账款90000 贷银行存款90000
2023-02-24 14:44:12
暖暖老师：回复贪玩的微笑7月末加权单价 （50000+90000+51000+88000）/（2500+5000-50+3000+4000）=279000/14450=19.31
2023-02-24 15:06:37
暖暖老师：回复贪玩的微笑借生产成本115847.75 制造费用5793 管理费用3862 贷原材料125515
2023-02-24 15:35:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ X朋友 发表的提问：
医疗门诊员工（医护人员）计提工资和结转成本怎么做会计分录
你好 借主营业务成本-工资 贷应付职工薪酬-工资 月末结转 借本年利润贷主营业务成本-工资
212楼
2023-02-24 12:30:25
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
该商品实际成本为15000的会计分录
借：主营业务成本 15 000 贷：库存商品 15 000
213楼
2023-02-24 12:45:18
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资询公司实际发生成本会计分录
借主营业务成本 贷应付账款/银行存款
214楼
2023-02-24 13:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
商店和锅炉房工程完工，实际成本分别为1600000和400000元，会计分录
你好 借：固定资产—商店 1600000， 固定资产—锅炉房 400000 贷：在建工程—商店 1600000， 在建工程—锅炉房 400000
215楼
2023-02-27 12:26:18
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转已销a产品的成本，作会计分录
借主营业务成本 贷库存商品
216楼
2023-02-27 12:41:20
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 莲花 发表的提问：
公司是食品公司，主营是食品分装后再出售，它的成本怎么核算？比如分装食品时用到的空瓶，瓶盖，标签，干燥剂这些怎么算成本，怎么做会计分录，怎么结转成本？
这些购进时计入低值易耗品，出库时转入主营业务成本
217楼
2023-02-27 13:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ∞ 茜 发表的提问：
已收到货物并销售，但未收到发票，怎么做会计分录，以及结转成本
你好 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
218楼
2023-02-28 12:03:49
全部回复
∞ 茜：回复邹老师 请问暂估时不用做进项吗？
2023-02-28 12:33:16
邹老师：回复∞ 茜你好，暂估都没有发票，就不需要做进项税额的
2023-02-28 12:59:55
∞ 茜：回复邹老师 哦哦，那下个月发票回来了是不是把之前的分录全部做红字是，然后在做正确的分录就行了
2023-02-28 13:24:26
邹老师：回复∞ 茜你好，是的，是这样的
2023-02-28 13:52:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业月末结转已售材料成本8000元，求会计分录
借；其他业务成本 8000 贷；原材料 8000
219楼
2023-02-28 12:25:51
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苏京Robot | 许瀛月 发表的提问：
在去年增加一笔未开票收入的会计分录怎样做？这笔走现金，后期不准备开票。（会计分录包括结转成本，结转收入，结转利润）
你好，未开票收入与开票收入的分录是一样的，就是没有发票 确认收入 借：库存现金 贷：主营业务收主 贷：应交税费——应增 确认成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本
220楼
2023-02-28 12:49:40
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苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？
2023-02-28 13:33:47
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。
2023-02-28 14:03:33
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是： 借：库存现金1160 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：主营业务成本550 贷：库存商品550 结转收入 借：主营业务收入1000 贷：本年利润 （在原来的数据）+1000 结转成本 借：本年利润 （在原来的数据）+550 贷：主营业务成本 550 最后年末的未分配利润是多少？
2023-02-28 14:16:56
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的 借：库存现金1160 贷：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：以前年度损益调整550 贷：库存商品550 借：以前年度损益调整 450 贷：利润分配——未分配利润 450
2023-02-28 14:36:38
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 15:04:46
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-28 15:15:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 默默的黑裤 发表的提问：
结转已完工产品的生产成本,假设A产品已全部完工，B产品只完工80%。如何做会计分录
你好，同学。 借 库存商品 贷 生产成本 没有完工的就不作处理
221楼
2023-02-28 13:02:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 柔弱的冥王星 发表的提问：
产品验收入库，结转本月实际完工产品的生产成本59000元。写出会计分录
您好 借：库存商品 59000 贷：生产成本 59000
222楼
2023-03-01 11:53:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
如果是生产成本结转应该怎么写会计分录啊
你好，生产成本结转到库存商品分录是 借；库存商品 贷；生产成本
223楼
2023-03-01 12:10:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
委托加工的发出方什么时候结转生产成本？整个流程的会计分录是怎么做，可以直接借：委托发出物资 贷：生产成本吗？
您好 发出加工材料 借：委托加工物资 贷：原材料 支付加工费 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：银行存款等 收回加工产品 借：库存商品 贷：委托加工物资
224楼
2023-03-01 12:37:00
全部回复
随便陈情：回复bamboo老师 那什么时候结转生产成本呢？
2023-03-01 12:54:44
bamboo老师：回复随便陈情您委托加工后的货物收回会要继续加工么还是直接销售？
2023-03-01 13:10:33
随便陈情：回复bamboo老师 直接销售
2023-03-01 13:32:52
bamboo老师：回复随便陈情那直接销售 就像我上面那样做分录就可以了 还是您委托加工前已经发生了生产成本？
2023-03-01 13:59:54
随便陈情：回复bamboo老师 有其他的生产成本，另外像原材料我们也想计入成本核算，要在什么时候入账呢？
2023-03-01 14:21:22
bamboo老师：回复随便陈情那你在发出委托加工的时候 原材料自己已经加工过了么？生产成本是什么时候发生的 是这个委托加工物资的么
2023-03-01 14:35:39
随便陈情：回复bamboo老师 是的 就是发出委托加工物资的时候发生的
2023-03-01 15:04:56
bamboo老师：回复随便陈情那您可以这么处理 借：半成品（经过加工发生过生产成本包括材料、人工、制造费用） 贷：生产成本 借：委托加工物资 贷：半成品 后面跟前面写的分录一样
2023-03-01 15:34:22
随便陈情：回复bamboo老师 那有这种分录吗？借：委托发出物资 贷：生产成本
2023-03-01 15:50:42
bamboo老师：回复随便陈情一般不做这样的账务处理
2023-03-01 16:09:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转上述已售材料成本,该批材料购入时账面成本为800元的会计分录
结转上述已售材料成本,该批材料购入时账面成本为800元的会计分录
225楼
2023-03-01 12:44:41
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借其他业务成本 800贷原材料800
2023-03-01 12:58:36
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