゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 成本结转按什么比例进行结转？

bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛您为了648万收入 发生了大概多少成本 或者说多少工作量？

゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 付了材料款680多万

bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛材料都已经全部使用了吗

゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 材料用了75左右

゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 材料用了75%

゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 左右

bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛那您按照680*0.75=510对应结转材料成本

゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 那剩下的25%下个月怎么处理？

bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛您购入材料的时候怎么写的分录

゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 借:工程施工 应交税费—进项税额 贷:银行存款

bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛剩余的25%等下次开票确认收入的时候再结转到主营业务成本

朴老师：回复紫飘假定自行车采购时计入了库存商品，借：销售费用/主营业务成本 999，贷：库存商品999；借：本年利润；贷：销售费用/主营业务成本。计入销售费用还是主营业务成本，根据公司的具体营销政策内容判断。

留白、：回复郭老师 咱们实操系统 上月末需要自己填结转凭证。实际工作中是不是系统能自动结转呀，老师

郭老师：回复留白、你好，我上面的分录都是需要自己填写的。

暖暖：回复陈诗晗老师 1.老师，我们这里的在商场销售月结账。对于上述业务，我们对商场开票4000。是不是这样做？ 借 应收账款3000 原材料1000 贷 主营业务收入2654.87+1000 应交税费－应交增值税（销项）345.13 这里对商场开票是不是属于批发，不用缴消费税？调换这块收入倒挤，增值税是按实收金额缴纳，增值税申报表收入怎么填？ 2.我们把收回的旧料退回厂家 借 预付账款920（先退，随后以旧换新） 销售费用80 贷 原材料1000 这以厂家给我们的结算单做账吗？这笔业务有没有涉及税费？

暖暖：回复陈诗晗老师 接上面，随后我们进货，进货成本4000，20%可用旧抵，我们付款3200.厂家开票3200 借 库存商品2831.86＋800 应交税费增值税进项368.14 3200/1.13*0.13 贷 银行存款3200 预付账款800 这里库存商品应是4000/1.13＝3539.82还是？ 上面的分录对吗？

陈诗晗老师：回复暖暖1，换货，增值税是按差额缴纳 2，是的，不涉及 3，对的

暖暖：回复陈诗晗老师 老师，若把调回的旧饰做做到收入里面，那我们的开票收入，以实际开票收入缴的增值税，增值税申报表的收入怎么填？

陈诗晗老师：回复暖暖你是按差额填写，申报是按差额申报。 就是先填写附表三，然后再是主表一，按差额填写收入

暖暖老师：回复易千苒借待处理财产损益11700 贷原材料10000 应交税费进项税额转出1700

暖暖老师：回复易千苒借其他应收款11700 贷待处理财产损益11700

暖暖老师：回复易千苒自然灾害借营业外支出10000 贷待处理财产损益10000

暖暖老师：回复易千苒第二个图片的会计分录如下

暖暖老师：回复易千苒1甲原材料21000 贷材料采购21000

暖暖老师：回复易千苒借材料成本差异1000 贷原材料1000

暖暖老师：回复易千苒2借材料采购80000 应交税费进项税额10013 贷银行存款90013

暖暖老师：回复易千苒3借原材料80000 贷材料采购80000

暖暖老师：回复易千苒借材料成本差异21000 贷原材料21000

暖暖老师：回复易千苒材料成本差异贷（1000+1000+21000）/（21000+2000+59000）=29.27%

暖暖老师：回复易千苒4借生产成本60000 贷原材料60000

暖暖老师：回复易千苒借材料成本差异 贷生产成本60000*29.27%

易千苒：回复暖暖老师 最后一个是本月应负担差异吗？

暖暖老师：回复易千苒是的，计划成本是应该负担差异

易千苒：回复暖暖老师 好的，还有两道题要麻烦老师

暖暖老师：回复易千苒新问题从新提问吧

易千苒：回复暖暖老师 好吧，谢谢老师

暖暖老师：回复易千苒不客气，祝你工作很开心

徐丹丹：回复庄老师 确认收入的时候怎么做分录

庄老师：回复徐丹丹你好，借应收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税，按完工程度百分比确认，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入