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月末结转库存商品会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 清圆 发表的提问：
月末如何结转库存商品，数字从哪里得来
是从生产成本结转到库存商品 还是把库存商品结转到主营业务成本
91楼
2023-01-06 13:54:31
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，期末结转库存商品的成本，分录里的金额怎么算出来？
你好，期末结转库存商品的成本，是根据卖掉的主营业务成本结转的
92楼
2023-01-06 14:14:51
全部回复
小末：回复紫藤老师 那要怎么知道这个“卖掉的”？根据销售发票的主营业务收入合计？
2023-01-06 14:30:37
紫藤老师：回复小末比如你购进100万货物，卖掉了30% ，那就是30万
2023-01-06 14:57:24
小末：回复紫藤老师 根据数量？还是金额？
2023-01-06 15:14:43
紫藤老师：回复小末比如你卖货，肯定知道卖掉了多少
2023-01-06 15:37:31
小末：回复紫藤老师 但是我的软件里，没有存货模块。只有总账模块，这样子怎么看卖掉的货卖了多少？
2023-01-06 15:56:18
紫藤老师：回复小末你可以看存货的进销存模块
2023-01-06 16:12:06
小末：回复紫藤老师 就是没有这个模块……公司没买这个模块。 那我总账这个怎么看？看库存商品？
2023-01-06 16:29:31
紫藤老师：回复小末可以看库存商品的转出金额
2023-01-06 16:50:33
小末：回复紫藤老师 只有转入无转出……
2023-01-06 17:04:55
小末：回复紫藤老师 只有借方有数字
2023-01-06 17:23:12
紫藤老师：回复小末你销售出去的话，肯定知道成本的
2023-01-06 17:36:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 正直的小懒虫 发表的提问：
库存商品、原材料月底怎样结转？怎样做分录？
你好，你所指的结转是把余额结转到下个月作为期初数的意思？
93楼
2023-01-06 14:41:59
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正直的小懒虫：回复邹老师 不是，每个月做完凭证后录入后，一般库存商品差价会在贷方，怎样把他结转
2023-01-06 15:11:44
邹老师：回复正直的小懒虫你好，是什么原因会有库存商品差价，而且在贷方呢？
2023-01-06 15:35:04
正直的小懒虫：回复邹老师 比如进货一批：借 库存商品29000，贷 应付帐款26200，进销差价2800，
2023-01-06 16:04:58
邹老师：回复正直的小懒虫你好，是什么原因导致库存商品入账是29000，实际需要支付的价款只有26200呢？
2023-01-06 16:25:45
正直的小懒虫：回复邹老师 收到货物码洋(价税合计)29000，实价26200，进销差价2800
2023-01-06 16:53:26
邹老师：回复正直的小懒虫你好，是什么原因会产生差价2800，这个才是解决问题的关键 能描述一下这2800是什么原因导致的吗？
2023-01-06 17:03:50
正直的小懒虫：回复邹老师 26200元购进商品一批，仓库入库29000元
2023-01-06 17:29:02
邹老师：回复正直的小懒虫你好，你单位是贸易企业按售价金额法核算吗？
2023-01-06 17:57:47
正直的小懒虫：回复邹老师 是的，小贸易公司
2023-01-06 18:10:44
邹老师：回复正直的小懒虫你好，那就这样做分录 借；库存商品 29000，贷；应付账款26200，商品进销差价 2800
2023-01-06 18:23:04
正直的小懒虫：回复邹老师 月底结转怎么做？
2023-01-06 18:51:18
正直的小懒虫：回复邹老师 怎样结转到主营业务收入、主营业务成本里面？
2023-01-06 19:04:17
邹老师：回复正直的小懒虫你好 如果销售了，就确认收入结转成本 借；银行存款等科目 29000，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本26200，商品进销差价 2800贷；库存商品 29000
2023-01-06 19:17:10
正直的小懒虫：回复邹老师 没有销售是不是不用结转？ 记帐记进销差价，不记税金也不用结转吗？
2023-01-06 19:46:43
邹老师：回复正直的小懒虫你好，没销售就不需要做收入，结转成本分录，让库存在期末挂账就是了
2023-01-06 20:15:10
正直的小懒虫：回复邹老师 老师：小商贸公司记内帐，你建议记进销差价还是建议按取得的13%票记帐好些？
2023-01-06 20:26:55
邹老师：回复正直的小懒虫你好，内账按购进实际成本计入库存商品，销售确认收入，结转成本就是了 而没有必要按进销存货差价这样 核算
2023-01-06 20:46:25
正直的小懒虫：回复邹老师 分录怎么做？
2023-01-06 21:07:16
邹老师：回复正直的小懒虫你好 购进，借；库存商品 26200，贷；银行存款等科目 26200 销售，借；应收账款 29000 ，贷；主营业务收入 29000， 借；主营业务成本 26200， 贷；库存商品26200
2023-01-06 21:18:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 杰 发表的提问：
库存商品做账，结转成本分录
你好，借；主营业务成本，贷；库存商品
94楼
2023-01-08 16:10:07
全部回复
杰：回复邹老师 库存商品入账的时候包含进项税么？
2023-01-08 16:34:37
邹老师：回复杰你好 如果是一般纳税人购进取得专用发票，那库存商品入账金额不包括进项税额的 如果是一般纳税人购进取得普通发票或者小规模纳税人购进，那库存商品入账金额是包括进项税额的
2023-01-08 17:00:48
杰：回复邹老师 一般纳税人取得专票，结转成本的时候包含增值税么？
2023-01-08 17:28:21
邹老师：回复杰你好，进项抵扣了，那结转的成本是不包括进项增值税税额的
2023-01-08 17:39:58
杰：回复邹老师 结转成本库存商品是按照进价的不含税金额计算的么？
2023-01-08 17:58:57
邹老师：回复杰你好，进项抵扣了，结转成本库存商品是按照进价的不含税金额计算的 如果进项没有抵扣，那结转成本就是按购进含税金额计算的
2023-01-08 18:15:17
杰：回复邹老师 没有抵扣，按照含税金额计算，后面月份又抵扣了该怎么处理？
2023-01-08 18:32:42
邹老师：回复杰你好，那就需要对之前结转的成本做调整
2023-01-08 18:59:06
杰：回复邹老师 借:进项税，贷:库存商品么？为啥之前结转的时候不直接提现进项税？
2023-01-08 19:26:29
邹老师：回复杰你好，调整成本分录是 借；应交税费（进项税额），贷；库存商品 借；库存商品，贷；主营业务成本 之前结转的时候（按含税金额结转成本）是因为没有按规定抵扣，但是之后又抵扣导致的
2023-01-08 19:48:16
杰：回复邹老师 如果进项没有抵扣，并且够进的时候库存商品是按照不含税金额入账的，结转的时候怎么做？后面又抵扣的时候怎么做？
2023-01-08 20:02:57
邹老师：回复杰你好 如果进项没有抵扣，并且够进的时候库存商品是按照不含税金额入账的，结转的时候按不含税金额结转 后面又抵扣就这样做分录，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目
2023-01-08 20:13:14
杰：回复邹老师 （如果进项没有抵扣，那结转成本就是按购进含税金额计算的）这个是您刚说的，到底是按含税还是不含税啊？有没有整个分录流程？
2023-01-08 20:34:14
邹老师：回复杰你好 进项抵扣了，结转成本库存商品是按照进价的不含税金额计算的 如果进项没有抵扣，那结转成本就是按购进含税金额计算的 如果抵扣了，购进的时候，借；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 结转的时候，借；主营业务成本，贷；库存商品 如果没有抵扣，购进的时候，借；库存商品，贷；银行存款等科目 结转的时候，借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-01-08 21:02:16
杰：回复邹老师 不管有没有抵扣这个进项税，我看您说结转成本科目都是借：主营业务成本，贷：库存商品，是不是抵扣这个进项税了，这个结转的库存商品是不含税的，没有抵扣的情况下结转成本库存商品是含税的？
2023-01-08 21:12:27
邹老师：回复杰你好，是的 抵扣这个进项税了，这个结转的库存商品是不含税的 没有抵扣的情况下结转成本库存商品是含税的
2023-01-08 21:24:14
杰：回复邹老师 没有抵扣进项税的情况下结转是含税的，但是之前购进的时候是不含税的啊，这样库存商品的余额都对不住了？后面月份再用来抵扣的话这个分录咋做？
2023-01-08 21:49:56
邹老师：回复杰你好，没有抵扣进项税的情况下结转是含税的，但是之前购进的时候是不含税的，后面月份再用来抵扣的话，说明你还是需要抵扣，购进就应当按不含税入账，按不含税结转成本啊
2023-01-08 22:00:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 简单的学姐 发表的提问：
月末加权平均成本结转成本后，购入的库存商品金额，与结转的库存商品金额差异如何处理
你好，你单位是购进与销售数量一致的？
95楼
2023-01-08 16:35:46
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 重新出发 发表的提问：
月末加权平均成本结转成本后，购入的库存商品金额，与结转的库存商品金额差异如何处理
你好！已经加权平均了倒挤更改单价
96楼
2023-01-08 16:53:59
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ chilihua 发表的提问：
建好账了，月初盘点时会计分录借库存商品贷其他应付款，中间购入 借库存商品贷现金，月末盘点，月初减月末的差额，算消耗，借营业成本，贷库存
您好，不对的，算消耗时，月初加中间购入再减月末的差额，才是了，借；营业成本，贷：库存，是对的。
97楼
2023-01-09 13:23:34
全部回复
chilihua：回复老王老师 有部分库存被以成本价卖出未付款，这部分要另外结转成本吗
2023-01-09 14:07:00
老王老师：回复chilihua您好，不需要的。
2023-01-09 14:29:25
chilihua：回复老王老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 14:58:26
老王老师：回复chilihua您好，不客气。
2023-01-09 15:13:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ rabbit 发表的提问：
之前那个会计做的时候是，借:库存商品，贷:工程施工，然后结转，借主营业务成本，贷:库存商品，最后月末结转，借:本年利润，贷:主营业务成本
你好 这是发生的什么业务 ？
98楼
2023-01-09 13:43:37
全部回复
rabbit：回复玲老师 我们做项目的，然后平时做成本都是坐在工程施工里面的，项目结束的时候结转的
2023-01-09 14:11:48
玲老师：回复rabbit一般是这要结转的 工程施工结转成本，其会计分录具体做法如下： 有工程款收入了再做工程施工结转 1、发生的成本 借：工程施工—人工费（材料费、机械费、其他直接费） 贷：银行存款 2、开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 3、同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费
2023-01-09 14:36:14
rabbit：回复玲老师 不，主要在我之前那个会计，已经是像我第一个问题那么做了，现在我要把已经结转的成本调出来，她多做了
2023-01-09 14:49:47
玲老师：回复rabbit但是我觉得她做那个分录不对
2023-01-09 15:19:07
玲老师：回复rabbit都看不懂他写的那个分录是什么意思？
2023-01-09 15:41:47
rabbit：回复玲老师 但是他已经这么做了，之前他们跟我说税务局来查过，说没问题的，我就没去管他，到今年我才发现的，今年我给她调整过来了，就是按照你那个去做的。她那个意思有点像平时坐在工程施工里面，然后工程结束，转到了库存商品，然后从库存商品转到了成本，她的做法有点像生产型企业一样，中间转了一下
2023-01-09 15:58:19
玲老师：回复rabbit借:库存商品，贷:工程施工， 这步没看明白 是实际发生成本时他写的这个分录 吗 ？因为我看后面他有转成本的分录，就是没有发生成本的分录
2023-01-09 16:10:32
rabbit：回复玲老师 他是发生的时候，借:工程施工，贷:银行存款。。。。。后来到工程结束，结转的时候，借:库存商品 贷:工程施工。。。。然后借:主营业务成本 贷:库存商品
2023-01-09 16:32:44
玲老师：回复rabbit那你把 借:库存商品 贷:工程施工这个分录 红冲了 借:主营业务成本 贷:库存商品 做更正 借 库存商品 贷 工程施工
2023-01-09 16:47:42
rabbit：回复玲老师 去年的……已经年结了
2023-01-09 17:01:40
rabbit：回复玲老师 我是这么做的，借:库存商品 贷:以前年度损益调整。然后是，借:工程施工，贷:库存商品
2023-01-09 17:13:21
玲老师：回复rabbit正常的分录应是 主营业务成本贷 工程施工 他错的分录写成了 ，借:库存商品 贷:工程施工。。。。然后借:主营业务成本 贷:库存商品 我认为更正的分录 应是 借:库存商品 贷:工程施工 这个分录 直接红冲 然后 借 库存商品 贷 工程施工 因为他错的分录借方有主营业务成本 这个成本科目不用调整 所以不用以前年度损益 调整科目 你看一下
2023-01-09 17:39:10
rabbit：回复玲老师 如果不去调他以前得分录呢，因为不止这一个分录，还有好多个这样的分录，而且我只是调整一部分的金额，比如他转了500万的成本，我只调5万而已
2023-01-09 17:53:54
rabbit：回复玲老师 他一个分录转了500万的成本，而我只是调这500万里的5万
2023-01-09 18:19:54
玲老师：回复rabbit如果你是后接手的会计，你可以不用管以前的账务处理
2023-01-09 18:41:54
玲老师：回复rabbit你只调一部分金额，没有多大意义
2023-01-09 18:54:11
rabbit：回复玲老师 可是现在牵扯到了工程施工/材料费，贷方出现了余额啊，只能把那部分多转成本的金额，转出来
2023-01-09 19:21:48
玲老师：回复rabbit如果要更正，就需要把前面做错的都更正了
2023-01-09 19:32:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 停留在风中 发表的提问：
老师，一般人企业销售服装的，进货的进项发票入账会计分录为：借：库存商品 267033.84 借：进项税额 34714.40 贷：银行 月末再结转成本，借：主营成本267033.84 贷：库存 商品 267033.84 这样分录金额对吗？
你好，你单位当月购进的服装全部实现了对外销售？
99楼
2023-01-09 14:00:33
全部回复
停留在风中：回复邹老师 没有全部对外销售。 当月销售：借：应收账款-A公司 165214 贷：主营收入146207.09 销项：19,006.91 当月购进：借：库存商品 267033.84 借：进项税额 34714.40 贷：银行 月末结转成本分录和金额该怎么计算呢？
2023-01-09 14:20:41
邹老师：回复停留在风中你好，借；主营业务成本，贷；库存商品 金额=销售数量*单位购进成本
2023-01-09 14:35:42
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 木子 发表的提问：
仓库库存商品的分录、结转库存商品的分录是如何的，例如纸箱期初库存数量是8，金额50.88.本月购进数量4573，金额12294.19.本月发出数量521金額3378.8.期末库存数量4060，金额8966.27.问接下我将做哪些分录
你好，你购入的 时候做借：库存商品，借：应交增值税，贷：银行存款，出库的时候做借：营业成本，贷：库存商品就可以了。
100楼
2023-01-09 14:23:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
产品入库的分录怎么写结转库存商品的分录怎么写
你好！借库存商品 贷应付账款等 借主营业务成本 贷库存商品
101楼
2023-01-09 14:35:59
全部回复
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 猫线团 发表的提问：
请教：月末归集生产成本后，结转生产成本到库存商品，借:库存商品 贷：生产成本 这个库存商品是根据本月入库单商品单位成本×数量，还是直接把当期生产成本都结转成库存商品
把整个成本-在产品成本=完工产品成本，然后完工产品成本分配到各个完工产品上
102楼
2023-01-10 14:02:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
公司是一般纳税人商贸企业，购进商品就立马销售出去，没有库存，在月末结转库存商品时，是按进价结转库存商品的成本？还是按发出的成本结转？？
您好！按进价结转。
103楼
2023-01-10 14:07:30
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 紫璃 发表的提问：
库存为0，3月销售一批库存商品售价5万,库存为-5万；直到5月进了该商品10万。 请问如何做暂估，结转成本的会计分录？成本价为售价，平进平出。
他是这个样子的，借主营业务成本，同时借经销商品差价贷库存商品。
104楼
2023-01-10 14:14:18
全部回复
紫璃：回复陈诗晗老师 成本价是售价，没有差价。 请问借经销商品差价是什么意思？
2023-01-10 14:43:24
陈诗晗老师：回复紫璃没有差价，是你用的售价金额法还是没有？
2023-01-10 14:59:24
陈诗晗老师：回复紫璃还是根本就没有利润？
2023-01-10 15:26:13
紫璃：回复陈诗晗老师 没有利润，平进平出
2023-01-10 15:38:16
陈诗晗老师：回复紫璃那你就正常按照你的销售收入确认收入，你的成本结转成本就行呀，只是说收入减去成本等于零，没有利润就行。
2023-01-10 15:54:34
紫璃：回复陈诗晗老师 我是想问5月进了10万，3月先暂估10万，售出5万，那结转成本分录怎么写，因为只售出暂估的5万
2023-01-10 16:12:23
陈诗晗老师：回复紫璃那你就是借主营业务成本贷，库存商品5万。
2023-01-10 16:22:27
紫璃：回复陈诗晗老师 5月冲红的时候，是借库存商品-100000，贷应付账款暂估-100000吗，然后再写实际进的？
2023-01-10 16:38:56
紫璃：回复陈诗晗老师 因为暂估10万，只先售出5万，不太明白怎么红冲
2023-01-10 16:58:32
陈诗晗老师：回复紫璃就是说如果说啊，你现在5万已经销售了，况且销售的这个金额是对的，那你现在充的话，直接冲5万的库存商品就行了，借库存商品负的5万。
2023-01-10 17:24:19
紫璃：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师。
2023-01-10 17:41:24
陈诗晗老师：回复紫璃不客气，祝你工作愉快
2023-01-10 17:58:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 诗淇 发表的提问：
内账需要计提工资发放吗？库存商品月末要结转成本吗？
您好，工资需要计提销售了，需要结转对应成本。
105楼
2023-01-10 14:35:59
全部回复
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