K14608408793751：回复邹老师 是的

邹老师：回复K14608408793751你好 借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品

杨小姐：回复张艳老师 不是很明白，能把分录写出来吗

张艳老师：回复杨小姐但是确认收入的分录为 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 做退货处理，就是将上面的分录全部填为负数，或做相反分录。 即： 借：应收账款 红字 贷：主营业务收入 红字 应交税费--应交增值税（销项税额） 红字 借：主营业务成本 红字 贷：库存商品 红字

花开富贵：回复郭老师 老师您好，月末一次平均法核算的是所有商品的总成本吗？那算出来的各个商品的成本都一样吗？那登账库存明细账的时候，直接用平均的单价，乘以各个商品的发出数量就行吗？还是如何做啊？

郭老师：回复花开富贵不是 单个的产品 abc三个产品单独核算的

花开富贵：回复郭老师 我们公司卖家电的，只是冰箱就几百种，洗衣机也有几十种，月末一次平均法核算的是冰箱和洗衣机2种商品的总成本除以总数量？还是单独核算冰箱内的一种呢？老师。有点懵逼啊

郭老师：回复花开富贵应该是一个型号一种加权平均的 冰箱ab 要分别算ab的加权平均单价

花开富贵：回复郭老师 那采用月末平均法，月中发出商品如何记账啊？只是知道数量，不知道成本啊。做一个表格还是什么啊

郭老师：回复花开富贵先不结转成本 月末再结转 统一核算的 可以做一个加权平均单价的表格

花开富贵：回复郭老师 老师我大概明白您的意思了，大概就是月中先算收入，如果发出商品，不用管他成本，先在表里登记发出数量，月末算出成本，比方说我本月发出500个，那统一月末登账减少500，乘以平均单价？是这样吗？主要公司商品类别太多，都集中在月末，月末工作了太大了吧？

郭老师：回复花开富贵你好 是的 是的 你们有仓管吗 有进销存的吗 有的话不麻烦了 不用算系统自动的

花开富贵：回复郭老师 有仓管老师，我们有4个分店，各个店互相联系，基本有一个仓库，但是月末需要将成本分开，分店各算各的，用进销存系统自动结转成本，系统只能结转到指定的设置科目成本中，所以就没装进销存系统，只装了一个速达记账版本，带库存商品辅助核算那种。

花开富贵：回复郭老师 老师，像我们这种好几个分店收入成本分开管理，但又统一查看收入成本，有什么软件推荐吗？

郭老师：回复花开富贵你问下学堂在线客服 看下学堂的金蝶能做了吧

花开富贵：回复郭老师 好的，我问一下老师。

郭老师：回复花开富贵好的，看下能自动的不

养猫专业户：回复邹老师 老师而且当月结转金额和当月认证发票的金额没有任何关系吧，比如我当月进了300万的货， 我销售了200万， 那么我结转就是销售收入的成本就可以吧

邹老师：回复养猫专业户你好，是的，没有任何关系，只需要根据你销售数量*单位产品成本结转

Zora：回复邹老师 @邹老师：那怎么处理这个账务/

邹老师：回复Zora先做完工入库的 分录，然后做销售，结转成本的分录

Zora：回复邹老师 @邹老师；这我是知道的，可是之前的会计没有这样做，我想问现在怎么处理？

Zora：回复邹老师 @邹老师：而且有时候票的后期才到的，肯定要先做销售了，待票到做结转

邹老师：回复Zora你好，可以先做暂估入库处理