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食堂房屋固定资产会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，购买固定资产的会计分录？报废固定资产的会计分录？
你好 购入 借 固定资产 应交税费 贷 银行存款 固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
46楼
2022-12-21 15:06:27
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小桥：回复老江老师 老师，是工会账套，工会会计，像事业单位账
2022-12-21 15:57:26
老江老师：回复小桥哦！工会（hui)，不是工会（kuai) 抱歉，这个不熟悉，不好意思，你重新发一贴吧
2022-12-21 16:07:46
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
您好，为您解答如下 1、购买固定资产 借：固定资产 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、固定资产报废清理 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 清理过程中： 借：银行存款（变价收入） 原材料（残料入库） 其他应收款（保险公司、责任人赔偿） 贷：固定资产清理 清理净损失： 借：资产处置损益——处置非流动资产损失 贷：固定资产清理 清理净收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益——处置非流动资产利得
47楼
2022-12-21 15:14:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 若尘 发表的提问：
老师，旅游开发公司房屋建造时分录，借：在建工程 贷：固定资产；完工时分录：借：固定资产，贷：在建工程对吧
你好，借：在建工程 贷：银行存款等 完工时分录：借：固定资产，贷：在建工程
48楼
2022-12-22 14:35:24
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 晓风残月 发表的提问：
生产车间工人食堂的固定资产折旧计入什么费用
折旧应该进福利费
49楼
2022-12-22 14:46:20
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晓风残月：回复老刘 制造费用还是管理费
2022-12-22 15:10:13
老刘：回复晓风残月制造费用，然后分摊的各部门
2022-12-22 15:21:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 感动的柚子 发表的提问：
企业食堂购买的餐桌3200元用计入固定资产吗
可以的，可以这么做。
50楼
2022-12-22 15:06:43
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，我的固定资产和房屋没有发票，汇算清缴做完以后还是亏损，如何做会计分录
没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增
51楼
2022-12-22 15:11:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 果果臭臭 发表的提问：
公司项目部有食堂，食堂人员工资应如何做会计分录？计提，发入
借：工程施工-工程间接费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费
52楼
2022-12-23 14:10:20
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果果臭臭：回复家权老师 发放工资时怎么做帐
2022-12-23 14:36:06
家权老师：回复果果臭臭借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
2022-12-23 14:58:11
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玲 发表的提问：
贷款买的固定资产房子怎么做会计分录
借:固定资产 应交税费应交增值税进项税额 贷:银行存款 长期借款
53楼
2022-12-23 14:32:46
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 时光正好 发表的提问：
公司房屋固定资产拆了重建怎么做账？分录怎么写？新建的房屋的土地成本怎么核算？
你好！将原固定资产转入清理，新建的计入在建工程，完工转入固定资产
54楼
2022-12-23 14:43:38
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时光正好：回复QQ老师 那原有的固定资产包括了土地成本，折旧清理都没有了，那新建的房屋固定资产的土地成本从哪里来？
2022-12-23 15:14:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 默 发表的提问：
房屋买卖的契税为什么是计入固定资产房屋里。不是单独计入
你好，因为契税构成了房屋购买成本，所以计入了固定资产，而不是单独计入某个科目的
55楼
2022-12-23 15:08:59
全部回复
默：回复邹老师 那征收增值税，为什么不包括契税
2022-12-23 15:22:18
邹老师：回复默你好，因为契税是不作为增值税计税依据的
2022-12-23 15:46:48
默：回复邹老师 那你不是说契税是成本吗
2022-12-23 16:03:06
邹老师：回复默你好，购买房屋的契税计入房屋成本，计入固定资产核算 但是这个契税不作为计算增值税的依据的 房屋自身价款才是作为增值税计税依据的
2022-12-23 16:19:32
默：回复邹老师 航天信息。开票项目只能在分类编码中选吗？如何手动增加新的
2022-12-23 16:33:34
邹老师：回复默你好，是的 税收分类编码管理，选择一个新的编码，增加，保存就是了
2022-12-23 16:53:50
默：回复邹老师 请解释如何计算出最终的未交增值税
2022-12-23 17:16:04
邹老师：回复默同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2022-12-23 17:41:30
默：回复邹老师 这个你看不懂吗？有图片
2022-12-23 17:57:48
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师，您好！我公司在1982年建房屋A一栋，在2015年又建房屋B一栋，2015年已将房屋B录入固定资产卡片，2017 年又将房屋B重新装修，当时记在在建工程，还未转入固定资产，本想把之前的余值清出与2017年装修合并再入固定资产，却错清出房屋A，当时房屋A的余值是3400.00元，当时没及时发现清错也没有做任何处理.直到2019年房屋A重新装修想清出余值和装修费重组建固定资产时才发现2017年清错的固定资产，现要调整的话，具体怎么做，会计分录怎么做？
你好同学因为这个涉及到2019年之前的固定资产，因此建议你通过以前年度损益调整来解决 借：固定资产 贷：以前年度损益调整
56楼
2022-12-24 13:55:21
全部回复
丽：回复王超老师 那具体如何操作
2022-12-24 14:27:49
丽：回复王超老师 有两栋固定资产，2017年本要清B却清了A，到现在才发现，那2017年到2019的折旧怎么处理
2022-12-24 14:52:38
王超老师：回复丽你好同学，直接做这个分录。然后根据具体金额，补算折旧，调整固定资产卡片
2022-12-24 15:15:06
丽：回复王超老师 老师，在吗
2022-12-24 15:36:00
王超老师：回复丽你好同学，有问题直接问，都是在线的
2022-12-24 15:57:50
丽：回复王超老师 那以前年度损益调整又要转到哪个科目下
2022-12-24 16:07:52
丽：回复王超老师 如何补折旧，固定资产余值以哪个为准？
2022-12-24 16:26:19
王超老师：回复丽你好同学，以前年度损益调整根据你们公司的具体情况，是分配到 盈余公积和利润分配---未分配利润的
2022-12-24 16:38:52
丽：回复王超老师 我公司年终的时候才会转利润分配，那这个不是会使资产负债表和利润表对不上吗
2022-12-24 17:06:30
王超老师：回复丽你好同学，不会的，利润分配是资产负债表和利润表的一座“桥梁”，使两者存在钩稽关系的
2022-12-24 17:27:52
丽：回复王超老师 这个月没转利润分配不是会对不上吗？我公司年终才会转利润分配
2022-12-24 17:40:46
丽：回复王超老师 利润分配—未分配利润年终才会转到利润分配—应付利润下
2022-12-24 18:04:08
王超老师：回复丽你好同学，因为本期差错直接经过相关损益科目核算，如果是以前期间的差错，因为以前年度损益已经结转到本年利润，最后转入了未分配利润，而本期差错更正只能调整未分配利润的期初数。所以前期差错更正对损益影响需要利用利润分配-未分配利润进行核算。
2022-12-24 18:31:27
丽：回复王超老师 期初数又要怎样调整，要作会记分录吗
2022-12-24 18:42:27
王超老师：回复丽你好同学，不需要的，因为调整的是期末数。期初数是上期期末的承接
2022-12-24 19:09:54
丽：回复王超老师 可我按照您说的这样调的，现在我资产负债表和利润表就对不上了
2022-12-24 19:38:13
丽：回复王超老师 请问调整以前年度损益在利润表上哪个科目反映
2022-12-24 20:07:11
丽：回复王超老师 利润表没有利润分配这一科目
2022-12-24 20:17:30
王超老师：回复丽你好同学，是在所有者权益变动表里面体现出来的 如果对不上，是要通过这个表进行调整的
2022-12-24 20:40:19
丽：回复王超老师 就是说还要做所有者权益变动表，如果只看资产负债表和利润表是对不上的是吗
2022-12-24 20:55:35
王超老师：回复丽是的，你可以看一下所有者权益变动表，在“上年年末余额”栏目下面，有一个“前期差错更正”，最后面会影响到“本年年末余额”即所有者权益的
2022-12-24 21:12:21
丽：回复王超老师 所有者权益变动表，我们公司日常不会做，每月的报表也没这份表，只有在报税的时候才会按网上的表格格式填所有者权益变动表，这样有关系吗
2022-12-24 21:39:12
王超老师：回复丽你好同学，严格来说，财务需要提供资产负债表，利润表，所有者权益变动表，现金流量表和附注的， 但是实务中，很多企业只提供前2个，这个都是普遍现象，没有太大关系的
2022-12-24 22:04:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 迷路的小懒虫 发表的提问：
您好，想咨询一下，修缮房屋需要计入固定资产吗？
同学你好 不用，计入长期待摊费用
57楼
2022-12-24 14:22:40
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 大奔 发表的提问：
请问老师！房屋可以计入公司的固定资产吗？
你好，产权是公司的房屋肯定可以计入公司的固定资产
58楼
2022-12-24 14:34:59
全部回复
大奔：回复徐阿富老师 折旧怎么折呢
2022-12-24 15:04:30
徐阿富老师：回复大奔你好，按照不低于20年，残值率5%，来计提折旧
2022-12-24 15:26:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
筹建期间的房屋装修材料包括地板砖等会计分录：借：固定资产_建筑类 贷：其他应付账款：老板
你好，借方应当是通过长期待摊费用——装修费核算
59楼
2022-12-24 15:02:55
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仰望星空：回复邹老师 摊销时是不是记入管理费用_-装修费
2022-12-24 15:25:35
邹老师：回复仰望星空你好，经营期摊销是计入装修费明细
2022-12-24 15:47:44
仰望星空：回复邹老师 如果是老板付款的话是不是填报销单
2022-12-24 16:14:46
邹老师：回复仰望星空你好，只需要填写费用报销单
2022-12-24 16:32:21
仰望星空：回复邹老师 光有发票不行
2022-12-24 16:59:55
邹老师：回复仰望星空你好，需要有发票，同时填写报销单据
2022-12-24 17:20:38
仰望星空：回复邹老师 那房租呢？？只有房屋租赁合同是做外账
2022-12-24 17:48:13
邹老师：回复仰望星空你好，合同不需要作为附件，合同只是备查的 需要有房租发票，费用报销单
2022-12-24 18:01:07
仰望星空：回复邹老师 房屋没有发票是不是做不了账
2022-12-24 18:11:28
邹老师：回复仰望星空你好，可以做无票支出，汇算清缴按规定予以调增
2022-12-24 18:37:13
仰望星空：回复邹老师 老师还有个问题，，我们工资是老板用私人账户发的工资，，直接挂老板名下就行了吧 附件是不是有工资表，，银行转款记录就行了
2022-12-24 18:53:09
邹老师：回复仰望星空你好，可以的，需要有工资表，银行转账记录 分录是借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
2022-12-24 19:21:16
仰望星空：回复邹老师 老板付款的如果不是作为投资的话是不是都要填费用报销单，，
2022-12-24 19:35:20
仰望星空：回复邹老师 我做的工资表的人数是不是也要和个人所得税里填的人数一致呢？
2022-12-24 19:46:19
邹老师：回复仰望星空你好，是的 工资表需要做到与申报信息一致的
2022-12-24 20:14:16
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 心灵美的日记本 发表的提问：
房屋屋面维修费应该计入管理费还是固定资产
应计入在建工程，完工后，计入固定资产
60楼
2022-12-24 15:08:59
全部回复
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