财务小白：回复娜老师 我是以资产评估入账的 原始发票也不见了 这样怎么写分录

娜老师：回复财务小白借:固定资产--暂估入账 贷:银行存款-**行

ajgojgpa：回复邹老师 对方贷：股本给是要增加实收资本或资本公积金

邹老师：回复ajgojgpa你们公司 借；长期股权投资 贷；固定资产清理（这里是固定资产清理，之前的股本错误了，抱歉） 对方公司借；固定资产 贷；股本 对方公司计入股本，超过投资比例部分，计入资本公积

渡渡鸟：回复月月老师 现在我要填汇算清缴里面的资产折旧及调整明细表，这个房屋要填进去吗？

月月老师：回复渡渡鸟你好，可以填进去的，也要补提折旧的。

渡渡鸟：回复月月老师 好的。这个今年可以不填吗？这个问谁都说不知道。

月月老师：回复渡渡鸟你好，可以不填的，咨询一下房产税可以退吗。今年录进去再缴纳房产税。

渡渡鸟：回复月月老师 好的。谢谢老师

月月老师：回复渡渡鸟不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

xiaoyan：回复maize老师 跑步机八千多，单车和哑铃二千多，厨房设备最多的二千多。这些都可做费用吗？

maize老师：回复xiaoyan可以一次做费用就可以，单车和哑铃二千多你这个跑步机做啥用的

xiaoyan：回复maize老师 给员工健身的。

maize老师：回复xiaoyan这个也只能做福利费，全部做福利费

xiaoyan：回复maize老师 跑步机八千多可以直接进福利费？不做固定资产？

maize老师：回复xiaoyan这个现在500万一下都可以一次做费用了

maize老师：回复xiaoyan《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定：一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。 二、本通知所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。

maize老师：回复xiaoyan对你损益相关不重大就可以直接做费用吧

xiaoyan：回复maize老师 个要先通过固定资产，然后再一次性摊进费用？

maize老师：回复xiaoyan会计准则没有这个说固定资产折旧可以一次摊进费用

xiaoyan：回复maize老师 那我直接借:应付职工薪酬一职工福利费 贷:银行存款，然后借:管理费用-职工福利费 贷:应付职工薪酬-职工福利费，可以吗？

maize老师：回复xiaoyan是的，我看法是按你账上那个做，一次做费用算了

文11：回复吴月柳 续上题，如领用本企业原材料351000怎么写分录，是否有进项税转出。

吴月柳：回复文115月之前还没营改增，领用于不动产要转出，现在营改增了，不用。

文11：回复吴月柳 那会计学堂的题还没更新答案。还是去年的。还有实操课程里的分录练习题。也是旧版的吧。

吴月柳：回复文11营改增方面的课程在更新中，敬请期待。

Smile 冰：回复小小何老师 比如在建工程5000万，已知每幢

Smile 冰：回复小小何老师 楼的面积，我是按面积分摊计算出每幢楼的原值，思路对的吧

小小何老师：回复Smile 冰可以按面积，建筑面积大耗用的材料人工多。

Smile 冰：回复小小何老师 嗯好好的谢谢

小小何老师：回复Smile 冰不用客气，祝你工作愉快。