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会计材料业务业务实训总结
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 画笔 发表的提问：
周转材料能直接结转到主营业务成本吗
你好，只要是主要部门领取的就可以
211楼
2023-02-27 13:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 优秀的战斗机 发表的提问：
用友期末业务处理里怎么结转材料成本？
你好，根据销售材料成本做这个分录 借；其他业务成本，贷；原材料
212楼
2023-02-28 11:46:04
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 鱼 发表的提问：
高新企业的账务，购买的原材料可以直接结转到主营业务成本不
不能直接计入主营业务成本科目，应该计入原材料科目。
213楼
2023-02-28 12:14:18
全部回复
鱼：回复方亮老师 借：主营业务成本贷：原材料？不可以吗
2023-02-28 12:33:09
鱼：回复方亮老师 那高新企业买的材料该怎么分配？怎样才能结转到主营业务成本 我们实际上不需要库存商品之类的 如果设备租赁费，该怎么做分录呢
2023-02-28 12:43:22
方亮老师：回复鱼领用材料时编制如下分录： 借：生产成本 贷：原材料
2023-02-28 13:12:19
鱼：回复方亮老师 然后: 借：主营业务成本 贷：生产成本 是这样吗
2023-02-28 13:35:54
鱼：回复方亮老师 还有高新企业的租赁费，该怎么做帐?能计入主营业务成本吗？还是也是这样先进入生产成本
2023-02-28 13:47:03
方亮老师：回复鱼1、支付款项时： 借：预付账款 贷：银行存款 2、按月摊销： 借：主营业务成本等 贷：预付账款
2023-02-28 14:00:32
鱼：回复方亮老师 这是什么呀?我没有预付账款？ 刚才的原材料1.借：原材料 贷：库存现金 2：借：生产成本 贷：原材料 3.借：主营业务成本 贷：生产成本 是这样的吗？ 租赁费是不是也这样做的？
2023-02-28 14:21:09
方亮老师：回复鱼你们单位具体从事什么业务？具体是什么租赁费？
2023-02-28 14:48:25
鱼：回复方亮老师 我们是环保公司，建筑行业
2023-02-28 15:08:24
方亮老师：回复鱼1、购买材料：借：原材料 贷：库存现金 领用材料：借：劳务成本 贷：原材料 结转劳务成本：借：主营业务成本 贷：劳务成本 2、支付租金： 借：预付账款 贷：银行存款 按月摊销租金： 借：劳务成本 贷：预付账款 结转劳务成本： 借：主营业务成本 贷：劳务成本
2023-02-28 15:22:19
鱼：回复方亮老师 呢租赁费是一次性支付的，是不是就不需要摊销?那还要再独立设置劳务成本一级科目？劳务成本属于成本类？
2023-02-28 15:51:35
方亮老师：回复鱼支付的租赁费受益期超过1个月的就需要摊销。还要再独立设置劳务成本一级科目。劳务成本属于成本类。
2023-02-28 16:09:01
鱼：回复方亮老师 那支付劳务成本-工资，这块该怎么样计提劳务工资，之间科目怎么结转
2023-02-28 16:28:50
方亮老师：回复鱼计提工资： 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬-工资 结转劳务成本 借：主营业务成本 贷：劳务成本
2023-02-28 16:54:02
鱼：回复方亮老师 研发费用中，可以有福利费不
2023-02-28 17:18:13
方亮老师：回复鱼可以有的。
2023-02-28 17:45:12
鱼：回复方亮老师 是不是要具体到某一个项目
2023-02-28 17:58:27
方亮老师：回复鱼需要具体到项目。
2023-02-28 18:14:48
鱼：回复方亮老师 劳务成本一般都包含哪些东西
2023-02-28 18:32:30
方亮老师：回复鱼包括人工 、材料和其他费用等。
2023-02-28 19:02:15
鱼：回复方亮老师 是不是也可以包含差旅费
2023-02-28 19:28:18
方亮老师：回复鱼可以包括的。
2023-02-28 19:38:40
鱼：回复方亮老师 我们16年没有开票的收入，怎么做会计分录，17年才给对方开票，这种情况怎么处理
2023-02-28 20:06:27
方亮老师：回复鱼1、没有开具发票属于无票收入， 分录如下： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、开具发票后编制如下两笔分录： a、借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款 b、借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-02-28 20:16:45
鱼：回复方亮老师 那16年没有开票就做主营业务收入，17年才开票，正式交的税款，会不会有罚款
2023-02-28 20:45:32
方亮老师：回复鱼不会罚款。
2023-02-28 21:05:20
鱼：回复方亮老师 那16年实际上没有收到钱，也没有开票，就做收入，17年才开票，才有收入，这样可以吗?分录还是和以前一样吗
2023-02-28 21:32:44
方亮老师：回复鱼这样可以。17年开具发票时首先冲销之前的分录，然后重新确认收入。
2023-02-28 21:45:42
鱼：回复方亮老师 和你刚给我说的账务处理方法一样?
2023-02-28 22:06:49
方亮老师：回复鱼分录如下： 1、没有开具发票属于无票收入， 分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、开具发票后编制如下两笔分录： a、借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应收账款 b、借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-02-28 22:29:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 有风吹过 发表的提问：
实操训练里金马商务营业期资产负债表错了，望解答，应付账款不会计算
根据如下方法填列
214楼
2023-02-28 12:37:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 笨笨的丝袜 发表的提问：
培训机构的账务是按照工业企业会计的做法么？、
你好，不是按工业企业的会计做 工业企业会购买材料，生产产品 而培训机构是提供培训服务 ，不涉及产品生产销售的
215楼
2023-02-28 13:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 王洪艳 发表的提问：
申请跨境电子商务培训专项费用。特申请对培训场地租赁费、专家授课费用、培训材料印制费用等跨境电子商务培训专项费用共计叁万叁仟元整,要不要交企业所得税
你好，如果是收入，需要缴纳的
216楼
2023-03-01 12:04:20
全部回复
王洪艳：回复邹老师 是公司向商务局申请的跨境电子商务培训专项费用，就这笔资金（33000元）要不要交所得税. 我公司向商务局 申请对培训场地租赁费、专家授课费用、培训材料印制费用 如果不想交所得税怎么做账，这笔收入计到那个会计科目
2023-03-01 12:31:40
邹老师：回复王洪艳你好，是政府补助？ 你可以把收到的与支出做到差不多，对利润影响不大
2023-03-01 12:57:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
建筑行业在购买材料的时候，做会计分录是借，工程施工直接材料，还是借，主营业务成本？
您好 请问材料是直接到工地使用吗
217楼
2023-03-01 12:25:23
全部回复
微信用户：回复bamboo老师 是的，用在工程的
2023-03-01 13:00:15
bamboo老师：回复微信用户如果直接在工地使用的话 先计入工程施工科目 
2023-03-01 13:12:11
微信用户：回复bamboo老师 什么时候再计入到主营业务成本里来呢
2023-03-01 13:31:08
bamboo老师：回复微信用户确认收入后再计入到主营业务成本里
2023-03-01 13:54:44
微信用户：回复bamboo老师 再付对方款的时候，再计入主营业务成本里吗？
2023-03-01 14:07:03
bamboo老师：回复微信用户借：工程施工 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：工程施工 借：应付账款 贷：银行存款
2023-03-01 14:23:46
微信用户：回复bamboo老师 第二个分录是指的，在我收到工程款的时候，做这个分录对吧
2023-03-01 14:47:40
微信用户：回复bamboo老师 那是不是还有一笔分录 借银行存款贷应收账款？
2023-03-01 14:58:45
bamboo老师：回复微信用户不是购买材料  结转主营业务成本  支付材料款吗？ 怎么又是收到工程款了 前面没有提收款吧？
2023-03-01 15:25:16
微信用户：回复bamboo老师 那老师说的确认收入的时候，是怎么理解呢
2023-03-01 15:46:34
bamboo老师：回复微信用户借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工 收回款项 借：银行存款 贷：应收账款
2023-03-01 16:00:37
杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 听话的鲜花 发表的提问：
老师，您这有没有会计实务“难以区分，归类于…”的总结和汇总？
你好，您是指某个会计科目吗？
218楼
2023-03-01 12:39:46
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 还单身的身影 发表的提问：
2020年6月1日“原材料”账户期初借方余额为3000元 本月与该材料有关的业务如下 5日从深圳购进该材料20吨,单价3200元,另外支付运杂费3500元(未取得增值税专用运输发票),增值税专用发票注明的价款64000元,进项税额8320元,所有款项 以银行存款支付,该材料已入库 月末,汇总库存材料领料凭证,本期发出材料共70000元,其中:A产品生产领用5000生产车间管理部门消耗1000元,销售材料7000,为销售产品耗用材料1000 元,行政管理部门领用1000元,在建工程领用10000 15日购进材料业务处理 (2)本月发出材料业务处 (3)计算材料成本差异,计算本期发出材料实际成本,期末结存材料实际成本 (4)结转发出材料成本差异
同学你好 期初材料成本差异账户有余额么？
219楼
2023-03-01 12:56:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 学徒 发表的提问：
会计实务信息化课程我们有培训吗？
你好，目前还没有则合格课程，你可以去求课程那里申请
220楼
2023-03-01 13:05:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 古月 发表的提问：
老师 进的材料有两种不含税的会计分录 借 原材料 库存商品 贷 应付帐款或者是银行存款 材料领用了会计分录 借 主营业务成本 贷原材料或者是库存商品 月底结转的会计分录就不会了 不知道前面会计分录对不对？
您好 请问您单位领用原材料要加工成别的产品然后销售么？
221楼
2023-03-02 12:22:11
全部回复
古月：回复bamboo老师 有一部分需要加工在销售出去。
2023-03-02 12:52:26
bamboo老师：回复古月那加工领用的这样写分录 借：生产成本 贷：原材料 借：库存商品 贷：生产成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-02 13:05:58
古月：回复bamboo老师 这个分录是领用和结转的吗？进材料的分录我做的对吗？
2023-03-02 13:27:27
bamboo老师：回复古月购进材料没有进项税款的话 分录那样写正确的
2023-03-02 13:47:02
古月：回复bamboo老师 那结转的分录怎么写
2023-03-02 14:04:29
bamboo老师：回复古月结转的分录我给您写了啊 最好一笔啊
2023-03-02 14:25:14
古月：回复bamboo老师 老师你好 请问主营业务成本是有那些部分组成的
2023-03-02 14:52:16
bamboo老师：回复古月如果您是销售产品的 主营业务成本就是您销售的产品
2023-03-02 15:19:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 端庄的早晨 发表的提问：
科目汇总表编制实训结论
https://www.doc88.com/p-8116333138225.html 科目汇总表编制实训结论可以参考这个
222楼
2023-03-02 12:35:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬暖花会开 发表的提问：
原材料结转主营业务成本需要几步分录
您公司是直接将原材料销售吗？还是加工成产品后再销售啊？
223楼
2023-03-02 12:42:40
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冬暖花会开：回复张艳老师 直接销售
2023-03-02 13:12:31
张艳老师：回复冬暖花会开借：其他业务成本 贷：原材料
2023-03-02 13:35:35
冬暖花会开：回复张艳老师 老师好：装饰公司购买的材料费不是主营业务成本
2023-03-02 14:01:42
冬暖花会开：回复张艳老师 吗
2023-03-02 14:24:37
张艳老师：回复冬暖花会开装饰公司的话，是用主营业务成本科目的。工业企业销售原材料的话，是要计入其他业务成本科目的。
2023-03-02 14:48:51
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀丽的指甲油 发表的提问：
新到一家公司做总账会计，首先改如何熟悉业务？从哪儿下手？
1、了解公司的会计报销制度。 2、翻看前期做账的凭证了解公司的营业范围，客户，主要营收，成本费用情况，公司内部组织机构的设置。 3、查阅财务报表，可以了解公司的现金以及主要盈利情况。 4、税务问题，查看公司以往的交税记录，是否存在税务风险。
224楼
2023-03-02 13:02:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
总账会计具体负责做哪些业务
同学，你好 总账会计的具体工作内容有：1、负责总部费用类单据审核、编制记账凭证。2、负责管理所核算部门的员工应收款项账务处理及欠款清收。3、负责总账－固定资产、应付账款子模块的业务核算。4、负责无形资产业务、员工社保核算，货币资金、其他往来款项的核对5、负责总部预算的监控、反馈及离职人员费用结算。6、完善会计核算制度、优化会计核算流程。
225楼
2023-03-05 14:19:34
全部回复
郭郭：回复小菲老师 谢谢老师
2023-03-05 14:41:52
小菲老师：回复郭郭不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-05 15:06:07
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