风轻云淡：回复罗老师 我们是营改增服务业，全国办职业培训班的公司，涉及到学习资料销售收入，但公司经营范围内只有会务，不可以销售材料，这部份，从印刷厂 到资料销售，如何做账好？？

风轻云淡：回复罗老师 我们是营改增服务业，全国办职业培训班的公司，涉及到学习资料销售收入，但公司经营范围内只有会务，不可以销售材料，这部份，从印刷厂 到资料销售，如何做账好？？

罗老师：回复风轻云淡购买的学习资料，计入销售费用即可。

邹老师：回复○'ω'○端～你好，材料成本差异率=（-2+110-120）/（30+120）=-12/150 发出材料实际成本=100*（1+材料成本差异率）=100*（1-12/150） 月末结存材料的实际成本=（30-2）+110-100*（1-12/150） 这个 是计算过程

○'ω'○端～：回复邹老师 2+（120-110）/30+120=8% 发出的实际成本=100*8%=8……这里算错成了80了

○'ω'○端～：回复邹老师 是我算错了，不好意思。谢谢老师

邹老师：回复○'ω'○端～你好，发出材料实际成本=100*（1-8%）=92万才是

寂寞的小白菜：回复meizi老师 就是从今年本月开始建账嘛？前面的不用管？

meizi老师：回复寂寞的小白菜你好 ；是的。  因为你是 把 截止到9.30的期末数据都整理好了 来建账的； 后面就按月延续做账即可   

吴月柳：回复小风筝好的，祝学习愉快，工作顺利

Amy：回复邹老师 哦，那请问老师一般的小孩子兴趣班这些培训学校执行民间非盈利组织制度吗？

邹老师：回复Amy你好，这种通常是按企业会计制度执行的

Amy：回复邹老师 @邹老师:按服务业的吗？

邹老师：回复Amy你好，按教育培训

Amy：回复邹老师 @邹老师:老师有没有介绍这方面的基本账务处理

邹老师：回复Amyhttps://www.acc5.com/course/course_907.html 可以按这个行业的学习

渡渡鸟：回复bamboo老师 因为这个是卖多少就生产多少的，也要这样吗？如果进库存商品，就要入库单据？

bamboo老师：回复渡渡鸟正常的成本核算就是这个流程 如果进库存商品 要入库单据

渡渡鸟：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复渡渡鸟不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

奋斗：回复吴月柳 老师，下面的麻烦都回复下我好吗，万分感谢！ (4) A材料已验收入库，结转实际成本。 (5) 企业从华南公司购进B材料2000公斤，每公斤50元，增值税率17%，货税款未付。 (6) 从银行借入短期借款100 000元,存入银行。 (7) 企业本月发出A材料9300公斤，每公斤30元。其中：生产甲产品领用5000公斤， 生产乙产品领用4000公斤，生产车间一般耗用200公斤，厂部管理部门耗用100公斤。 (8) 厂部管理人员原预支差旅费300元，现报销250元，余款交回。 (9) 本月应付工资总额22000元。其中，甲产品生产工人工资12000元，乙产品生产工人工资8000元，车间管理人员工资400元，厂部管理人员工资1600元。 (10)本月计提固定资产折旧6000元。其中车间应负担5000元，厂部应负担1000元。 (11)开出转账支票，以银行存款发放工资22000元。 (12) 开出转账支票，以银行存款预付下年度财产保险费3000元。 (13)以银行存款支付本季度应付短期借款利息3000元(已确认)。 (14)以银行存款支付车间设备修理费600元。 (15)按甲、乙产品生产工人工资比例分配和结转本月制造费用。 (16)本月投产甲产品100件已全部完工验收入库，计算并结转甲产品实际生产成本。 (17)月末计算确认本月应付短期借款利息1000元。 (18)本月销售甲产品80件，每件售价3000元。增值税率17%，通过银行收回50%的款项，余款尚未收回。 (19)以银行存款支付销售产品运杂费和其他费用2400元。 (20)本期应交城市维护建设税等销售税费500元。 (21)月末结转已售甲产品的生产成本。 (22)月末将各项收入结转“本年利润”。 (23) 月末将各项成本、费用结转“本年利润”。 (24)按25%的所得税率计算应交所得税（假定利润总额为500000元）。 (25)按规定提取盈余公积5600元。

吴月柳：回复奋斗你将文档发我邮箱494841055@qq.com

Athena诗之灵韵：回复王雁鸣老师 老师，单独支付的运费可以计入哪些科目？

王雁鸣老师：回复Athena诗之灵韵您好，单独支付的运费可以计入制造费用-运杂费，销售费用-运杂费，管理费用-运杂费等科目中。

Athena诗之灵韵：回复王雁鸣老师 老师，销售一些废铁，可能不知道成本，如何计入其他业务成本呢？

王雁鸣老师：回复Athena诗之灵韵您好，销售一些废铁，怎么会不知道成本呢？不理解。如果确实搞不清楚哪里来的，就不用计算和计入其他业务支出了。