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不动产进项税抵扣会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人进项销项抵扣会计分录
一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
196楼
2023-02-21 12:29:31
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蕾 发表的提问：
老师好，未抵扣的进项税，会计分录可以直接计入进项税明细科目吗？还是要计入待抵扣进项税里呢？
你好，计入待抵扣进项税科目
197楼
2023-02-21 12:53:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 懦弱的石头 发表的提问：
自建厂房钢材进项税不能抵扣怎么做分录，进项税要怎么办，还未认证
可以抵扣的，借工程物资，进项，贷银存
198楼
2023-02-21 13:10:39
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懦弱的石头：回复郭老师 之前查的说是不能抵扣，现在是有什么新政策了吗？
2023-02-21 13:23:58
懦弱的石头：回复郭老师 购买个人土地的分录怎么做，是借：无形资产--土地 贷：银存吗？
2023-02-21 13:37:30
郭老师：回复懦弱的石头什么时间查的？两三年了已经可以抵扣了，只不过之前分期抵扣，现在可以一次抵扣 购买土地的可以
2023-02-21 13:49:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Ling 发表的提问：
老师，不动产进项抵扣怎么申报啊？怎么不会自动合计到合计数里啊
从5月份申报期开始，不动产进项税额就是一次性抵扣了。您将具体情况详细说一下。
199楼
2023-02-21 13:20:59
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Ling：回复张艳老师 在申报表进项税额明细表中填写是本期用于购建不动产的扣税凭证这一栏的金额不会自动合计到当期申报抵扣进项税额的合计里，这种情况是什么原因啊
2023-02-21 14:00:08
Ling：回复张艳老师 不是4月份新增的，是去年留抵的40%，这个要怎么填啊
2023-02-21 14:24:38
张艳老师：回复Ling这个是不会的，因为这个第9栏，是统计栏，不参与税款计算的。
2023-02-21 14:40:02
Ling：回复张艳老师 那这个要怎么申报呢？
2023-02-21 14:59:51
张艳老师：回复Ling取得不动产进项税额，要填写第2栏和第9栏
2023-02-21 15:19:58
Ling：回复张艳老师 第二栏是自动读取数据的，不能修改呢
2023-02-21 15:47:59
张艳老师：回复Ling那您就直接将涉及不动产的进项税额填写到第9栏就可以了。
2023-02-21 16:12:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学以致用 发表的提问：
固定资产的进项抵扣，是不是除了不动产要分期抵扣，其它都不用分期抵扣？
新年好，是的，是这样的
200楼
2023-02-22 13:08:26
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学以致用：回复邹老师 可以这样理解吗？能移动就不用分期，像房子不能移动就要分期？
2023-02-22 13:27:51
邹老师：回复学以致用你好，是的，可以这样理解的
2023-02-22 13:47:39
学以致用：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-22 14:14:58
邹老师：回复学以致用不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-22 14:25:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三猴一茶 发表的提问：
专票抵扣进项税如何会计分录？
借xx费用或者是xx成本 应交税费应交增值税 进项税额 贷银行，/应付账款
201楼
2023-02-22 13:18:17
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
自2019年4月1日起，取得不动产或者不动产在建工程的进项税额由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，此举会减少还是增加纳税人当期可抵扣进项税额。是增加吗？
同学您好，是增加的。
202楼
2023-02-22 13:23:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星田 发表的提问：
进项税抵扣销项税的会计分录怎么做
你好，不用做抵扣的分录，月末只需要做结转实际要交的增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
203楼
2023-02-23 12:28:27
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星田：回复吴月柳 老师，在问一下。建筑业开外经证预缴的税和到本地完税后的分录怎么做
2023-02-23 12:50:33
吴月柳：回复星田当月预交增值税： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 抵销时，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
2023-02-23 13:02:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
待抵扣进项税的会计分录怎么做？本期认证，以后纳税期可以抵扣吗？报表怎么填？
您好，认证后，借：库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。本期认证，以后纳税期可以抵扣，申报抵扣时，填写附表二第3栏即可。
204楼
2023-02-23 12:47:33
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ hiking～ 发表的提问：
租赁不动产产生的进项税额需要分次抵扣吗？
你好，不需要分次抵扣的
205楼
2023-02-23 13:05:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 郝丽 发表的提问：
购买不动产待抵扣进项税在申报表中填那一列，是 本期认证相符且本期未申报抵扣还是 期末已认证相符但未申报抵扣
你好！这个是分2期抵扣的，你是说第一次抵扣的时候是吗？
206楼
2023-02-23 13:10:40
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郝丽：回复宋生老师 是的这几个期初期中期末待抵扣有何区别不是太理解
2023-02-23 13:28:02
宋生老师：回复郝丽您好！期初认证相符但未申报抵扣，表示上月已申报，但上月没有抵扣；本期认证相符但未申报抵扣 ，表示本月已认证的进项税发票。期末认证相符但未申报抵扣，是期初+本期-允许抵扣。这一些主要是指增值税一般纳税人辅导期说要填列的。由于辅导期实行进项税交叉稽核比对的方式确认允许抵扣的进项税。 所以会有以上的情况。
2023-02-23 13:51:19
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
进项抵扣了销项会计分录
你好，按这样计算公式，应纳税额Ｍ＝销项－－进项，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）Ｍ，贷应交税费－－未交增值税
207楼
2023-02-23 13:17:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已入账进项税未抵扣怎么做会计分录
不用做特殊处理，如果没认证入账了计入待抵扣进项。。。。
208楼
2023-02-24 11:57:19
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ?静萱lacey 发表的提问：
进项税只认证未抵扣怎样做会计分录，
借应交税费-待抵扣进项税额
209楼
2023-02-24 12:15:54
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?静萱lacey：回复小云老师 贷方放到什么科目
2023-02-24 12:36:30
小云老师：回复?静萱lacey你实际花的什么就是什么呀，银行存款等
2023-02-24 12:53:41
?静萱lacey：回复小云老师 借:应付账款 200应交税费-待抵扣进项税50贷：银存250。 这样写的话我应付账款应该是250的，应付账款就对不起来了
2023-02-24 13:15:01
小云老师：回复?静萱lacey同学，你要买东西才会有还款啊 借库存商品等200 应交税费-待抵扣进项税50贷：应付账款250 借应付账款250 贷银行存款250
2023-02-24 13:42:46
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
本月进项税认证多了，留抵到下月抵扣怎么做会计分录呢？
你好！已经认证了，就必须当月申报了。
210楼
2023-02-24 12:38:58
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Echo.T：回复苏老师 不是可以留抵到下月吗老师？
2023-02-24 13:19:50
苏老师：回复Echo.T你好！当月进项税多于销项税，多的进项税额会在报表中自动作为留抵税额，在下期与销项税冲抵。
2023-02-24 13:32:02
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