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不动产进项税抵扣会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
老师，不能抵扣的进项税额转出，不用做会计分录么？
您好，不能抵扣的进项税额转出，用做会计分录，借；相关成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
241楼
2023-03-07 12:48:12
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艳杨天：回复王雁鸣老师 为什么英老师回复不用做账务处理呢！
2023-03-07 13:20:00
王雁鸣老师：回复艳杨天您好，不知道英老师是出于什么考虑的。是不是英老师没有理解您的意思啊。
2023-03-07 13:35:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ jacky0010 发表的提问：
4.1以后，不动产一次性抵扣，会减少纳税人当期可抵扣进项税额吗？
您好 4.1以后不动产一次性抵扣，会增加纳税人当期可抵扣进项税额
242楼
2023-03-07 12:53:59
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
申报表中表五（不动产分期抵扣计算表），与固定资产进项税额抵扣情况表如何填写
你好，当期有固定资产发票抵扣就填写，没有就不需要填写
243楼
2023-03-08 12:09:08
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 随风 发表的提问：
固定资产盘亏，转出不能抵扣的进项税额，此部分的进项税额以什么为计算依据？会计分录如何填写？
您好，您就您这固定资产的账面价值，也就是原值减折旧以后的金额计算
244楼
2023-03-08 12:33:09
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
计算抵扣的员工动车进项要做分录吗
你好，需要做进项税额处理的
245楼
2023-03-08 12:53:59
全部回复
飞虎：回复佟老师 要在会计凭证上体现吗
2023-03-08 13:16:40
佟老师：回复飞虎借管理费用 进项税额 贷银行
2023-03-08 13:38:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ S 发表的提问：
10月筹建期，购买汽车取得机动车销售统一发票，会计分录是借：固定资产540564 其他应收款-待抵扣进项税83541.71 贷：银行存款。问到11月进行认证抵扣时怎么做会计分录？
您好，分录，借：应交税费-应交增值税-进项，83541.71 ，贷：其他应收款-待抵扣进项税83541.71 。
246楼
2023-03-09 12:11:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡蓝色氧气 发表的提问：
差旅费抵扣进项税会计分录怎么与其他进项税区分？
借 管理费用-差旅费 应交税费 贷银行存款 正常做分录填写报 就好
247楼
2023-03-09 12:24:57
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淡蓝色氧气：回复玲老师 那不是报税的时候这两个进项税要分开报吗？都做到一个进项税怎么区分哪些是差旅费的进项哪些不是？
2023-03-09 12:42:06
玲老师：回复淡蓝色氧气报税填写的位置不一样的 差旅费填写在表二的第十栏
2023-03-09 13:05:36
淡蓝色氧气：回复玲老师 我知道，那前面做分录的时候都放在进项税怎么区分进项税里那些是差旅费的进项税？
2023-03-09 13:21:29
玲老师：回复淡蓝色氧气想一目了然 你可以自己记个备查账本
2023-03-09 13:40:26
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 三一 发表的提问：
楼顶的广告牌租赁算不动产租赁吗？适用财税2017 90号文全额抵扣进项税的规定吗？
您好，楼顶的广告牌租赁算租赁，但不适用财税2017 90号文全额抵扣进项税的规定。
248楼
2023-03-09 12:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 尛張先生 发表的提问：
2019年4月1日起取得不动产或不动产在建工程进项税额由两年抵扣改为一次性全额抵扣，此举会减少纳税人当期可抵扣进项税额吗？
此举会减少纳税人当期可抵扣进项税额吗？ 不会啊，你之前假设100万进项税额，分2年抵扣，第1年是60万 第2年是40万，现在一次抵扣100万 这个不是抵扣多么，当期的
249楼
2023-03-10 14:23:21
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尛張先生：回复maize老师 那日常经营情况下进项大于销项，是不是当期可抵扣的进项被不动产的占用了，是不是可以认为，此举减少了纳税人当期可抵扣进项税额
2023-03-10 14:37:47
maize老师：回复尛張先生你那个别的能抵扣进项税额不影响啊，还是可以认证留底后续有销项税额继续抵扣啊
2023-03-10 14:49:45
尛張先生：回复maize老师 哦，在答题想的多了
2023-03-10 15:06:41
maize老师：回复尛張先生满意请给五星好评，谢谢
2023-03-10 15:28:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
老师，请帮我看下我们前任会计做的这个分录是不是6.93元的进项税没有抵扣的意思
你好   这个先做的是什么分录 ？ 怎么看着那么怪。上面第一步是购进取得发票认证 做的分录  ；第二步是什么情况的分录 。 
250楼
2023-03-10 14:43:01
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过往云烟：回复meizi老师 我查了当月没有认证，是次月才认证的，
2023-03-10 15:02:07
过往云烟：回复meizi老师 老师，请问这个账我该怎样调整呢
2023-03-10 15:22:46
过往云烟：回复meizi老师 他的这个分录我也是看不懂，调整的话我该怎样调整呢
2023-03-10 15:44:51
meizi老师：回复过往云烟 你好    正常的话应该做 ：借管理费用  应交税费-待认证进项税  贷 银行存款。 次月认证做借 应交税费-应交增值税-进项税  贷   应交税费-待认证进项税   上面错了。 你就去红冲了 在去做调整即可 
2023-03-10 15:56:55
过往云烟：回复meizi老师 老师，第一笔分录红冲我倒是会，第二笔分录怎样红冲呢
2023-03-10 16:09:05
meizi老师：回复过往云烟 你好  第二笔直接原分录不变。金额负数冲就行了。  
2023-03-10 16:31:44
过往云烟：回复meizi老师 那就是两笔分录都负数冲了嘛
2023-03-10 16:50:29
meizi老师：回复过往云烟嗯是的。先负数红冲了。在做正确的
2023-03-10 17:16:06
过往云烟：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-10 17:37:07
meizi老师：回复过往云烟没事的； 希望能帮到你  
2023-03-10 18:03:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
251楼
2023-03-10 15:09:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ZzzZ 发表的提问：
2016.4.1购入原材料10000计入在建工程，增值税进项税额1700转入增值税进项并已抵扣。事实是2016.5.1之后购入的不动产及其原材料的进项税才能抵扣。所以1700进项税不能抵扣。 分录如下：2016.4.1购入并抵扣： 借：原材料 10000 应交税费-应交增值税-进项税 1700
5月1之后的可以抵扣，之前的不能抵扣，就是视频的分录
252楼
2023-03-12 14:01:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
成本法计算允许抵扣农产品进项税额的会计分录如何做？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
253楼
2023-03-12 14:13:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 欣慰的路灯 发表的提问：
留抵税额如何做会计分录，销项小于进项，即产生留抵税额。如何会计分录
您好 进项税额大于销项税额 进项税额留底 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣
254楼
2023-03-12 14:39:17
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鳗鱼夏天 发表的提问：
在建工程甲方取得专票的，形成不动产的，进项税能抵扣吗？
你好， 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外
255楼
2023-03-12 14:53:59
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