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不动产进项税抵扣会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
购进农产品按买价乘以扣除率计算抵扣进项会计分录怎么做呢
借：原材料，应交税费贷：银行存款
286楼
2023-03-21 12:29:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 马灵玲 发表的提问：
待抵扣进项税额无法抵扣了，请问会计分录怎么写
吧待抵扣进项税额结转到你发生的成本里面去
287楼
2023-03-22 11:26:40
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小小轩 发表的提问：
前面的抵扣的进项税转出会计分录
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
288楼
2023-03-22 11:42:40
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小小轩：回复庄老师 你好，是18年度，不用以前年度损益调整吗
2023-03-22 12:08:28
庄老师：回复小小轩你好，是什么业务的，当时分录是什么，计入管理费用要
2023-03-22 12:22:22
小小轩：回复庄老师 采购商品，当时记库存商品
2023-03-22 12:48:11
庄老师：回复小小轩你好，不用以前年度损益调整，借库存商品，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
2023-03-22 13:15:21
庄老师：回复小小轩你好，如果满意，评分给五星评分！
2023-03-22 13:35:13
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ ＠438 发表的提问：
搭建活动板房进项税额属于不动产吗？要分2年抵扣吗？
你好！ 活动板房不需要分两年抵扣的，活动板房属于在施工现场修建的临时建筑物，不需要执行分期抵扣政策。
289楼
2023-03-22 11:57:51
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＠438：回复薛老师 你好，老师，这个我借方计入什么科目
2023-03-22 12:52:47
薛老师：回复＠438@＠438:看使用年限，如果超过1年计入固定资产科目，如果低于1年，计入周转材料。
2023-03-22 13:19:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 2333333 发表的提问：
加工修理修配劳务服务无形资产和不动产，不能从进项税额中抵扣
你好，如果是生产经营所需要的，取得专用发票是可以认证抵扣的
290楼
2023-03-22 12:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 杨璐（Lusindy） 发表的提问：
今年考试，固定资产（不动产）进项税额还按以前的方式抵扣么，第一年60%，第二年剩余40%
应该不会出此类问题，因为此处已改，为了避免出现考试争议，因此不会出两次抵扣的问题
291楼
2023-03-23 12:02:07
全部回复
杨璐（Lusindy）：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-03-23 12:20:05
江老师：回复杨璐（Lusindy）有不明白的问题再咨询
2023-03-23 12:36:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，不动产要分两年进行抵扣，那对方开进来就是一张52万的，要怎样分开两年抵扣呀？
你好，第一年抵扣52*60%*11%, 第二年抵扣52*40%*11%
292楼
2023-03-23 12:20:49
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娇气的啤酒：回复邹老师 老师，拿到的票是一张的呀，认证后就是全额的呀，要怎么操作
2023-03-23 12:34:18
邹老师：回复娇气的啤酒你好，填写表格分两年抵扣，认证当然是一次
2023-03-23 12:50:15
娇气的啤酒：回复邹老师 老师，是申报的时候分开两年抵扣吗？
2023-03-23 13:16:31
邹老师：回复娇气的啤酒你好，是的，通过表格 的填写分两年抵扣
2023-03-23 13:27:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高贵的台灯 发表的提问：
我公司是商贸行业，主营调味品，所以进项发票都是调味品专票。目前公司想开具不动产租赁专票，可以用调味品进项抵扣吗？
你好，如果你是一般纳税人，取得购入的调味品的专票可以抵扣的
293楼
2023-03-23 12:27:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ YL 发表的提问：
#提问#，取得不动产的进项发票，是从当月取得第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，这个有时间限制吗？要是没有用它来抵扣的话，是不是就作废了。
您好！是的。认证后抵扣，然后第13个月抵扣
294楼
2023-03-24 15:51:30
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YL：回复宋生老师 其他的进项发票在规定时间内认证，抵扣是没有时间限制的，这个不动产有时间限制。就是这两年吗？
2023-03-24 16:18:12
宋生老师：回复YL您好！是的。这个是专门的。
2023-03-24 16:39:23
YL：回复宋生老师 好的知道了
2023-03-24 17:02:43
宋生老师：回复YL你好！欢迎下次再来探讨。
2023-03-24 17:30:39
YL：回复宋生老师 按整年来算，假如今年的7月份，到明年的6月算一年，明年的7月到后年的6月算第二年，是这个意思吗
2023-03-24 17:54:37
宋生老师：回复YL您好！是的。是你这样想的，抵扣的话就是第13个月。
2023-03-24 18:04:54
YL：回复宋生老师 第一年没有抵扣的话，只能第二年的按40%的抵扣吗？
2023-03-24 18:22:12
宋生老师：回复YL你好！不是的。实际上这个是可以留底的。但是应该分2年
2023-03-24 18:37:21
YL：回复宋生老师 什么意思
2023-03-24 18:57:15
宋生老师：回复YL你好！你认证了就可以留底。只是第一年只能抵扣60%
2023-03-24 19:10:43
YL：回复宋生老师 意思就是说在取得发票的当年和第二年认证并抵扣，当年没抵扣的话，第二年抵扣60%，然后这张发票就不能用了。已经过了2年。
2023-03-24 19:27:19
宋生老师：回复YL您好！不是的。它只是要求第一年最多只能抵扣60%。不能超过60%。如果你认证后，一年了还没有抵扣。那第二年可以抵扣100%了。
2023-03-24 19:48:33
YL：回复宋生老师 好的知道了
2023-03-24 20:06:43
宋生老师：回复YL你好！欢迎下次再来探讨。
2023-03-24 20:20:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 娇气的冷风 发表的提问：
您好，请问今年的话，购进苗木怎么做会计分录呢？怎么进行进项抵扣？
借原材料 应交税费-进项税额 贷银行存款 购买价格*9%
295楼
2023-03-24 16:05:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 失眠的羊 发表的提问：
购买建筑服务的进项可以抵扣销售不动产的的销项税额吗
可以的，这个是可以的，不是简易计税，和免税可以
296楼
2023-03-24 16:15:33
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ ????????????Андрей 发表的提问：
你好老师 提问，没理解提示1的意思，可以解释吗？ 还有加工修理修配劳务 服务 无形资产和不动产 其进项税额为什么不得抵扣？
您好，学员，因为“购进的货物，提供的加工修理修配劳务，服务，购进的无形资产和不动产”是用于了简易计税的项目、免税的项目、用于了集体福利，所以其进项不可以抵扣。如果用除上述以外的项目其进项还是可以抵扣的。 例：企业购买的商品对外卖掉了，其购进时的进项就可以抵扣，如果将购买的商品给员工当福利发掉了，税法规定其购进时的进项就不允许抵扣。
297楼
2023-03-24 16:38:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小火山 发表的提问：
这个月的进项不想抵扣，会计分录如何写？
借应交税费待抵扣税额。直接放到这个科目里面就可以了。
298楼
2023-03-26 16:57:15
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小岳小岳自我超越 发表的提问：
老师 福利费的进项税额不能抵扣 怎么做会计分录
借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
299楼
2023-03-26 17:16:14
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小岳小岳自我超越：回复文文老师 进项税额转出在借方 表示是没有缴纳的增值税是吗
2023-03-26 17:38:59
文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出 在贷方，会冲减原来认证的借方 进项税
2023-03-26 18:06:58
小岳小岳自我超越：回复文文老师 在借方表示什么
2023-03-26 18:22:45
文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出在借方 ？？
2023-03-26 18:43:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
1.进项发票认证后，有几种是属于福利费，是不是不能抵扣？2.申报增值税时，表上自动就有认证的金额，但是属于福利费不能抵扣的部分是不是要自己填上去？3.会计分录是不是可以这样写：借：待抵扣进项税额18 借：待抵扣进项税额转出 2 贷：待认证进项税额20，需要分开写分录吗？
1、是的，福利费的进项税额是不允许抵扣的 2、福利费不能抵扣的部分是要自己填入进项税额转出项目中的。 3、分录是 借：管理费用--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
300楼
2023-03-26 17:44:59
全部回复
雨停江南：回复张艳老师 老师，我认证前做的账，分录是，借：开办费--福利费20 借：待认证进项税额2 贷：银行存款22，认证申报后，我是不是应该先把待认证的转成待抵扣的，目前我们认证完的票都留抵了
2023-03-26 18:16:37
张艳老师：回复雨停江南是需要先将带认证进项税额转为，应交税费-应交增值税（进项税额），之后再做进项税额转出处理的
2023-03-26 18:36:31
张艳老师：回复雨停江南应交税费-待认证进项税额，上面的字打错了，抱歉。
2023-03-26 18:55:12
雨停江南：回复张艳老师 老师，还没抵扣，不用把待认证的转为待抵扣吗
2023-03-26 19:18:39
张艳老师：回复雨停江南要先做 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 交税费-待认证进项税额，然后再做 借 管理费用-开办费-福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-26 19:48:21
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