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科研经费自筹部分会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
计提本月福利费，其中管理部2000元，财务部1300，销售部2100元，研发部1500 怎么做会计分录？
借：管理费用-福利费 3300 销售费用-福利费2100 研发支出-费用化支出1500 贷：应付职工薪酬-福利费
151楼
2023-02-05 15:48:00
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，请问工会经费会计分录
借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
152楼
2023-02-06 13:23:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 任我行 发表的提问：
工会经费的会计分录怎么做
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
153楼
2023-02-06 13:38:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 傲雪寒梅 发表的提问：
老师，我们这个月该报工会经费了，请问会计分录怎么写？
你好！计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 返还时： 借：银行存款 贷：其他应付款-工会经费。
154楼
2023-02-06 13:53:58
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傲雪寒梅：回复宋生老师 返还时是什么情况？
2023-02-06 14:23:04
宋生老师：回复傲雪寒梅您好！有的地方会返还一部分。如果没有返还就不用管这个分录了
2023-02-06 14:52:33
傲雪寒梅：回复宋生老师 是根据计提工资的2%计算还是根据实发工资的2%计算？
2023-02-06 15:21:06
宋生老师：回复傲雪寒梅你好！是按计提工资的2%来计算的。不是按实发
2023-02-06 15:43:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小丽 发表的提问：
老师，单位每个月交的工会经费啊，他那个会计分录怎么做？
1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
155楼
2023-02-07 12:24:48
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小丽：回复紫藤老师 那这个应付职工薪酬个税是不用申报的吧？
2023-02-07 12:43:40
紫藤老师：回复小丽应付职工薪酬个税是不用申报的
2023-02-07 13:08:07
小丽：回复紫藤老师 然后老师那个残保金不需要计提的吧？
2023-02-07 13:32:12
紫藤老师：回复小丽残保金不需要计提
2023-02-07 13:48:43
小丽：回复紫藤老师 好的谢谢
2023-02-07 14:02:28
紫藤老师：回复小丽不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-07 14:12:34
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 黄文静 发表的提问：
我们公司主要经营的是培育及出销售虾苗。从母虾场购买的幼体（虾蛋）应该记入哪个会计科目，孵化20天左右可以变态成虾苗，又记入哪个会计科目。从培育到销售这个过程的会计分录应该怎么处理呢？求解。谢谢！
你这应该属于养殖业吧。购买的虾苗应该在消耗性生物资产里核算。包括后期的饲料等。如果虾苗用于销售的话就转路库存商品。
156楼
2023-02-07 12:37:39
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黄文静：回复晓海老师 后期的饲料，也是记入消耗性生物资产里面吗？还是直接记入成本呢
2023-02-07 13:03:18
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 纤语 发表的提问：
科技企业委托外部研发费用会计分录，资产负债表没有研发费用，我们是新成立企业，要先计入长期待摊费用（开办费）还是开发支出
您好，计入研发支出科目。就是开发支出报表项目
157楼
2023-02-07 13:06:30
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纤语：回复宸宸老师 好的，谢谢
2023-02-07 13:22:52
宸宸老师：回复纤语不客气的， 祝您工作顺利
2023-02-07 13:41:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师我们公司自行研发的软件，本月已经形成无形资产的会计分录对吗？本月已经开始对外销售自用的分录对吗？附图片
分录处理没有问题，同学
158楼
2023-02-07 13:20:07
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暖暖：回复陈诗晗老师 不管当月销售多少软件，摊销金额就是成本金额和费用金额一个固定数？
2023-02-07 13:43:20
陈诗晗老师：回复暖暖是的，同学，无形资产你用的是直线法摊销，所以都是固定的喔
2023-02-07 14:01:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
筹备期的工资和工会经费怎么写分录？
借管理费用、开办费， 贷应付职工薪酬工资、工会经费， 借应付职工薪酬工资，工会经费 贷银行
159楼
2023-02-07 13:47:59
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 妃妃 发表的提问：
管理部门聚餐会计分录市怎么做的啊
您好，借：管理费用-福利费 贷：库存现金或银行存款
160楼
2023-02-08 12:58:02
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 林儿 发表的提问：
工会经费怎么做会计分录
你好，分录如下 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
161楼
2023-02-08 13:20:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ꧁꫞꯭淘淘꫞꧂ 发表的提问：
工会经费怎么做会计分录
你好！借管理费用—工会经费 贷应付职工薪酬—工会经费
162楼
2023-02-08 13:44:59
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꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 小规模公司，季度销售额不到10万，增值税怎么做分录
2023-02-08 14:04:48
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！这个借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 然后确认减免的时候，借应交税费—应交增值税 贷营业外收入—税收减免。
2023-02-08 14:27:17
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 汇算清缴中，职工薪酬纳税调整明细表怎么填呢
2023-02-08 14:43:08
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！你帐载金额是多少，实际金额是多少呢
2023-02-08 15:07:54
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 我这个怎么不对
2023-02-08 15:29:07
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 账载金额跟实际金额不一样吗？
2023-02-08 15:48:57
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！光看数据，没办法确认它不对。它提示哪里不对呢
2023-02-08 16:01:09
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 申报检验的时候，说有问题
2023-02-08 16:23:46
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！职工薪酬这里是没问题的。它这个只是提示而已
2023-02-08 16:42:45
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 嗯，好的呢
2023-02-08 17:06:26
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 那后面那个电子设备折旧是不是有问题了
2023-02-08 17:24:21
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 是不是这个地方应该填成3325
2023-02-08 17:51:23
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！那个是有问题了。
2023-02-08 18:06:07
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 应该填多少
2023-02-08 18:32:28
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 是不是填3325就可以
2023-02-08 18:47:40
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！对的，计税基础是3325
2023-02-08 19:16:52
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 好的，谢谢老师呢
2023-02-08 19:37:17
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好!不用客气的了
2023-02-08 19:59:01
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 老师，还有个问题，想问
2023-02-08 20:11:57
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！你说吧，老师不一定都知道。知道的就说了。
2023-02-08 20:32:28
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 这个是不是需要把那个A107020表在A100000表中删了，不要选7020表就好了呢
2023-02-08 20:59:47
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！是的，这样就可以了。
2023-02-08 21:21:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师，2019年年底支付2019年的工会经费10000元因特殊原因到2020年的8月份给返还了5000元，我公司没有工会组织。请问老师这个会计分录怎么做？
这个可以冲掉之前的，借银行5000贷应付职工薪酬 -工会经费5000 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000
163楼
2023-02-09 12:51:16
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天道酬勤：回复maize老师 第二个会计分录，借：管理费用 -5000贷：应付职工薪酬 -工会经费-5000，这样做不是等于又欠下了5000元的工会经费没有交吗，这5000元总不能一直挂着吧。到啥时候才能下掉。
2023-02-09 13:31:21
maize老师：回复天道酬勤这个结转损益借本年利润-5000贷管理费用-5000 借银行5000贷应付职工薪酬 -工会经费5000 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000 ，应付职工薪酬相互抵减了，
2023-02-09 13:50:58
天道酬勤：回复maize老师 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000 ，应付职工薪酬相互抵减的依据是啥
2023-02-09 14:13:18
maize老师：回复天道酬勤 借银行5000贷应付职工薪酬 -工会经费5000 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000 这个应付职工薪酬工会这个做贷方5000贷方-5000这个冲掉了你看这个
2023-02-09 14:24:41
maize老师：回复天道酬勤简化借银行借管理费用-5000
2023-02-09 14:42:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 谨慎的铃铛 发表的提问：
返还的工会经费会计分录
收到工会经费退费如何做会计分录： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会经费
164楼
2023-02-09 12:59:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lxy 发表的提问：
地方各项基金费（工会经费）会计分录怎么写
借：管理费用等 -工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
165楼
2023-02-09 13:26:08
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