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科研经费自筹部分会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
这里是一个政府部门成立的临时改建工程的指挥部，产生了道路评估，水土评估等费用，应该如何做会计分录呢
计入管理费用吧
286楼
2023-03-22 11:57:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司有员工工资属于研发费用的，计入什么科目？怎么做会计分录呢
借：管理费用--研发费用--工资贷：银行存款
287楼
2023-03-22 12:10:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
自来水厂 每个月水费收取一部分是现金一部分是银行转账 会计分录怎么做（现金部分收费结束会一起存入银行）
收现的，借：库存现金 银行转账的额，借：银行存款 存入银行时，借：银行存款 贷：库存现金
288楼
2023-03-22 12:26:59
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吴丹丽：回复辜老师 那开具增值税发票 比如现金：10000 转账5000 收入会计分录怎么做
2023-03-22 12:44:37
辜老师：回复吴丹丽借：银行存款 5000 现金 10000 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
2023-03-22 13:03:08
吴丹丽：回复辜老师 那存入银行的那部分现金
2023-03-22 13:27:06
辜老师：回复吴丹丽借：银行存款 10000 贷：现金 10000
2023-03-22 13:46:12
吴丹丽：回复辜老师 怎么区分转账银行存款和总的银行存款
2023-03-22 14:11:48
辜老师：回复吴丹丽你按银行存款增加的方式，分开处理就可以了
2023-03-22 14:33:34
吴丹丽：回复辜老师 比如我存入银行的现金部分以缴款单做凭证 那我开具增值税票时借方是直接写总的银行存款 还是按银行存款转账与现金分开写
2023-03-22 14:54:11
辜老师：回复吴丹丽你公司银行账户直接收到物业费的，可以直接借：银行存款 如果你是收到现金的，就要借：库存现金
2023-03-22 15:14:01
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
[图片]研发支出-资本化部分的会计科目在报表里放到“开发支出”项目是吧， 那研发支出-费用化会计科目不是结转到管理费吗？ 那研发费用报表项目是只得什么呢？
研发支出-资本化部分的会计科目在报表里放到“开发支出”项目 研发支出-费用化会计科目是结转到研发费用的
289楼
2023-03-23 11:24:56
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哭泣的花瓣：回复冉老师 老师，研发支出_费用化支出这不是转管理费了吗？
2023-03-23 11:53:03
冉老师：回复哭泣的花瓣这个还是以前的老科目的，新科目是研发费用的
2023-03-23 12:19:52
哭泣的花瓣：回复冉老师 我听老师的意思是“研发支出-费用化支出”先转到“管理费用”，然后在报表里面费用化这部分转到“管理费用”的要放到”研发费用“项目
2023-03-23 12:35:15
冉老师：回复哭泣的花瓣不是的，那是以前做法，现在是直接结转研发费用的
2023-03-23 13:03:55
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
事业单位19年新会计制度计提单位部分恭贺经费怎么做会计分录
借方，应付款项----下级对应单位 货方，现金或者银行存款
290楼
2023-03-23 11:41:18
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小巧的海燕 发表的提问：
老师，去年一部分研发费用需要调整到开发支出，怎么做分录？今年调整去年的，研发支出费用化支出部分已经结转到管理费用了
你好，你是想在今年调整？这样会存在风险的，最好是改去年的账。
291楼
2023-03-23 11:57:04
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小巧的海燕：回复徐阿富老师 税务局让调整的
2023-03-23 12:17:40
徐阿富老师：回复小巧的海燕你好，那就是借开发支出 （或研发支出-资本化支出）  贷利润分配-未分配利润 或以前年度损益调整   
2023-03-23 12:39:17
小巧的海燕：回复徐阿富老师 那出报表后期初数据还用调整吗
2023-03-23 12:57:13
徐阿富老师：回复小巧的海燕你好，这样久不调期初数了
2023-03-23 13:11:58
徐阿富老师：回复小巧的海燕提高改去年的账就要改期初数
2023-03-23 13:29:51
徐阿富老师：回复小巧的海燕如果不是提高，打错字了
2023-03-23 13:45:13
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 学堂用户_ph845363 发表的提问：
收到人才专项资金40万，后期只支付了科研费，如何做会计分录
同学，你好 借：银行存款 贷：专项应付款
292楼
2023-03-23 12:17:11
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学堂用户_ph845363：回复小菲老师 发生科研费做做分录
2023-03-23 12:42:31
小菲老师：回复学堂用户_ph845363同学，你好 借：管理费用-科研费 贷：银行存款
2023-03-23 13:07:49
学堂用户_ph845363：回复小菲老师 其他应付一直挂着吗
2023-03-23 13:24:19
小菲老师：回复学堂用户_ph845363同学，你好 借：专项应付款 贷：营业外收入
2023-03-23 13:35:50
学堂用户_ph845363：回复小菲老师 做营业外收入要交税的？
2023-03-23 13:46:20
小菲老师：回复学堂用户_ph845363同学，你好 嗯嗯，是的
2023-03-23 14:13:12
学堂用户_ph845363：回复小菲老师 什么时候转营业外收入
2023-03-23 14:24:17
小菲老师：回复学堂用户_ph845363同学，你好 有支出，就是做到管理费用的时候，就可以转营业外收入了
2023-03-23 14:43:18
胡老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 赵呵 发表的提问：
研发费用中委托外部开发费用只能有80%记入吗？20%记入什么会计分录
不是这样理解的，80%是计算企业所得税时的加计扣除比例，不是说做账时只能计入80%。
293楼
2023-03-23 12:27:00
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赵呵：回复胡老师 我们公司申请高企，审计公司是这样说的，只能记入80%，其他的记入其他
2023-03-23 13:24:31
胡老师：回复赵呵应该是按照80%和研发费用的三分之二熟低计入加计扣除金额的，研发费用正常做账的。
2023-03-23 13:47:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王馨悦 发表的提问：
老师软件公司自研的产品，一部自研一部分外包，该如何入库和计算成本？
你好，所有的研发开支都列入研发支出，包括外包的，只是在加计扣除上，外包的按80%计算的。其他没什么区别
294楼
2023-03-24 16:05:21
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王馨悦：回复徐阿富老师 该怎么入库？分录怎么做？
2023-03-24 16:26:24
徐阿富老师：回复王馨悦你好，你对研发核算生疏的话可以到学堂学学高新企业核算。研发有支出时借研发支出-费用化支出或者成本化支出 你这个软件属于资本化支出，然后研发成过出来了，借：无形资产 贷研发支出-资本化支出
2023-03-24 16:52:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 精明的毛衣 发表的提问：
合作社先建后补时先自筹资金的会计分录怎么做
资金筹集过程： 借：银行存款 贷：专项应付款 贷：公益金一捐赠 贷：短期借款 建设过程： 借：在建工程一总包工程款 贷：应付款一工程款 贷：银行存款 竣工验收收到补贴项目金： 借：银行存款 贷：专项下拨资金一项目补贴 清偿工程欠款和借款： 借：应付款一工程款 借：短期借款一××× 借：其他支出一利息支出 贷：银行存款 在建工程结转固定资产： 借：固定资产一xxx 贷：在建工程一xxx
295楼
2023-03-24 16:23:14
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 过时的时光 发表的提问：
政府部门出资工厂形象设计费怎么做会计分录
你好！ 借：管理费用-业务宣传费 贷：银行存款
296楼
2023-03-24 16:28:44
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
生产成本中加工费分摊到研发费用会计分录
借：管理费用--研发费，贷：生产成本-加工费
297楼
2023-03-24 16:38:58
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 梁海芳 发表的提问：
我是一企业，2019年的时候主管部门来一文件，说可以计提2018年的奖金11万，我的会计分录要如何做？
借：其他应收款 贷：其他收益/营业外收入
298楼
2023-03-26 17:05:48
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
我们单位是自来水厂现在需要其他水厂的水资源 这家公司给我们安装和设计水管道 那这笔费用会计分录怎么写
同学，你好 对方开发票吗？发票内容是什么？
299楼
2023-03-26 17:31:27
全部回复
吴丹丽：回复小菲老师 工程设计服务
2023-03-26 17:46:24
小菲老师：回复吴丹丽同学，你好 借：管理费用-工程服务费 贷：银行存款
2023-03-26 18:01:55
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
计提发年终奖的会计分录怎么写，比如，管理部门年终奖15000元
同学你好！这个的话     借：管理费用      贷：应付职工薪酬-年终奖
300楼
2023-03-26 17:44:59
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长情的月饼：回复许老师 管理费用的二级科目是挂啥。管理费用-奖金   贷应付职工薪酬-年终奖  吗？
2023-03-26 17:56:16
许老师：回复长情的月饼二级科目   就是奖金的
2023-03-26 18:24:30
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