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科研经费自筹部分会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 遵义-郑兰 发表的提问：
2019年没有计提工会经费，2020年会计分录怎么写
借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
211楼
2023-02-24 13:06:43
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遵义-郑兰：回复maize老师 好的，就是其他税种没计提的也是这样做分录嘛
2023-02-24 13:28:44
maize老师：回复遵义-郑兰这个需要看啥税种，具体税种，
2023-02-24 13:56:32
遵义-郑兰：回复maize老师 这个工会就在应付职工薪酬里不转出来吗
2023-02-24 14:23:05
maize老师：回复遵义-郑兰你缴纳时候做借应付职工薪酬 贷银行
2023-02-24 14:52:01
遵义-郑兰：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-24 15:18:45
maize老师：回复遵义-郑兰好的，我先回复别的学员了
2023-02-24 15:28:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 千羽林 樱若雪 发表的提问：
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，均记入“研发支出——费用化支出”明细科目 为什么全部计入费用化支出，也会有资本化部分啊
你好，准则 就是这样规定，到开发阶段再分资本化和费用的
212楼
2023-02-24 13:20:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ lzzwyqn 发表的提问：
老师您好！我想咨询一下，企业按月计提工会经费，每季度按的40%上交，那余下的60%年底时要调回来吗？调回来的会计分录如何做呢？谢谢
借：应交税费-工会经费 贷：管理费用 ，就是把你之前计提的冲回费用就可以了
213楼
2023-02-27 12:13:30
全部回复
lzzwyqn：回复吴月柳 老师，我司计提时借：管理费用——工会经费，贷应付职工薪酬——工会经费。那么2015年12月底时冲回时，直接借应付职工薪酬，贷：管理费用——工会经费，摘要写“冲回计提工会经费”？
2023-02-27 12:43:36
吴月柳：回复lzzwyqn嗯，写冲回多计提的工会经费就可以了
2023-02-27 13:12:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 野性的汽车 发表的提问：
上个月计提工会经费，下个月冲回，怎么做会计分录
你好，借管理费用工会经费贷应付职工薪酬，借管理费用负数贷应付职工薪酬负数。
214楼
2023-02-27 12:32:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ╰☆╮憧じ☆ve 发表的提问：
老师 计提工会经费的会计分录是什么
借：管理费用等 -工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
215楼
2023-02-27 12:51:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 时光静好 发表的提问：
计提工会经费的会计分录怎么写
借管理费用贷应付职工薪酬
216楼
2023-02-27 12:57:37
全部回复
时光静好：回复郭老师 老师，这道不定项怎么做
2023-02-27 13:39:15
时光静好：回复郭老师 #提问#老师把这道题的会计分录写一下
2023-02-27 13:50:49
郭老师：回复时光静好做题的去职称群里问或者重新发起提问，谢谢
2023-02-27 14:08:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小※星＊star～ 发表的提问：
老师你好，工会经费计提会计分录
你好，借；管理费用，贷；应付职工薪酬——工会经费
217楼
2023-02-27 13:11:59
全部回复
小※星＊star～：回复邹老师 老师，那缴纳该如何做呢？
2023-02-27 13:36:40
邹老师：回复小※星＊star～你好，借；应付职工薪酬——工会经费，贷；银行存款
2023-02-27 13:59:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Positive 发表的提问：
每季度工会经费怎么计算计提，会计分录是怎样的
同学你好 按工资总额的2%计算； 借，管理费用一工会经费 贷，应付职工薪酬一工会经费 交款分录 借，应付职工薪酬一工会经费 贷，银行存款；
218楼
2023-02-28 12:24:45
全部回复
Positive：回复立红老师 是应发工资的总额还是实发的
2023-02-28 12:55:53
立红老师：回复Positive同学你好，是应发工资；
2023-02-28 13:21:49
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 沉静的猫咪 发表的提问：
董事会经费，如何做会计分录？
这个的话 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
219楼
2023-02-28 12:45:22
全部回复
沉静的猫咪：回复许老师 可以做成，借：其他应付款 贷：银行存款吗？
2023-02-28 13:11:13
沉静的猫咪：回复许老师 借：其他应付款-董事会经费
2023-02-28 13:32:32
许老师：回复沉静的猫咪这个的话 你要是先计提 再做 可以的呀
2023-02-28 13:59:23
沉静的猫咪：回复许老师 我看一个老会计就是那么写的，摘要是上交董事会经费
2023-02-28 14:25:54
沉静的猫咪：回复许老师 其他应付款，它不是应付，暂收款项吗？
2023-02-28 14:37:07
许老师：回复沉静的猫咪他这个 没有计提哈 这个应该是 相关经费 没有发票 只能先挂账了。。。
2023-02-28 14:59:16
沉静的猫咪：回复许老师 那后续怎么处理了？
2023-02-28 15:24:38
许老师：回复沉静的猫咪后续 有发票 转入费用 没有发票 虽然也能转入费用 但这个费用 企业所得税税前 不能扣除的哦
2023-02-28 15:37:00
沉静的猫咪：回复许老师 它这里用其他应付款是什么意思？
2023-02-28 15:49:32
许老师：回复沉静的猫咪其实应该用其他应收款的 表示董事们花了公司钱 没发票的 其他应付款 这个 有的会计 喜欢这两个科目 混用的
2023-02-28 16:15:31
沉静的猫咪：回复许老师 意思是没有发票的，那么以其他应收或是其他应付做分录？
2023-02-28 16:37:09
许老师：回复沉静的猫咪嗯嗯 是的 最后 都是转入管理费用的
2023-02-28 17:04:33
沉静的猫咪：回复许老师 没有发票的费用，都不能给它们分类吗？哪些部门或是哪些人员的费用没有发票可以入账？多长时间内跟他们去索要发票？
2023-02-28 17:29:47
沉静的猫咪：回复许老师 其他应收和其他应付，什么情况下可以混着用？
2023-02-28 17:53:10
许老师：回复沉静的猫咪这个呀 发票要及时索要 没有的话 只能直接转费用 调增的 这个 我不习惯混用的 根据自己习惯吧 做成财报 还是要 重复类的
2023-02-28 18:22:57
沉静的猫咪：回复许老师 最后一句是啥？
2023-02-28 18:50:40
许老师：回复沉静的猫咪就是说 应该计入借方的其他应收款 记成了其他应付款 这个 在财报里 还要改成 其他应收款的
2023-02-28 19:14:32
沉静的猫咪：回复许老师 哦，谢谢老师！
2023-02-28 19:39:36
许老师：回复沉静的猫咪不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-28 20:06:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风中的雨 发表的提问：
技术研发部赵斌因出席技术研讨会借支差旅费10000元，现金支付。这个会计分录怎么做呢
您好，借；其他应收款-赵斌，1万元，贷；现金，1万元。
220楼
2023-02-28 12:59:31
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冷傲的香菇 发表的提问：
上缴的工会经费大于计提怎么做会计分录
你好，再补计提一笔就可以
221楼
2023-02-28 13:08:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，计提工会经费会计分录怎么写
借：管理费用—工会经费 贷：应付职工薪酬—工会经费
222楼
2023-03-01 12:32:26
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ actors* 发表的提问：
计提工会经费会计分录
借 管理费用-工会经费 贷 应付职工薪酬-工会经费
223楼
2023-03-01 12:45:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ kj_5zWV97VfzdtV 发表的提问：
老师，工会经费的会计分录怎么做？用计提吗？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
224楼
2023-03-01 13:05:59
全部回复
kj_5zWV97VfzdtV：回复邹老师 我记入其他应交款可以吧？
2023-03-01 13:16:58
邹老师：回复kj_5zWV97VfzdtV不可以的
2023-03-01 13:45:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
老师计提和上缴工会经费的会计分录怎么写？
您好！ 有关工会经费的计提会计分录： 　　计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款
225楼
2023-03-02 12:02:34
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