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销售费用算永久性会计账户
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
所得税费用的计算，如果只有暂时性差异，且税率不变，可以直接用利润总额✖️税率 。若是有永久性差异，则要在利润总额的基础上调整永久性差异之后再✖️税率，对吗
你好 是的 你的理解正确
16楼
2022-12-12 03:20:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 南 发表的提问：
南 SVIP 会员信息 修改密码 享受特权： 录播课时长：永久 直播课时长：永久 答 疑 服 务：永久 快 账 用 户： K3基础版(12个月) ；；请问老师什么是快帐
你好，是学堂开发的一款网络记账软件
17楼
2022-12-12 04:46:33
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南：回复邹老师 哦，谢谢，怎么用啊
2022-12-12 05:10:58
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 悦~ 发表的提问：
1.坏账准备会在递延所得税资产，还是递延所得税负债确认？为什么？ 2.永久性差异，要不要掌握处理。为什么？税法和会计有哪些永久性差异？
这个的话，是递延所得税资产哦。因为计提坏账，是对资产的低估，是递延所得税资产的。 永久性差异的话，还是要掌握一些的。这个的话，也好理解，比如政府罚款，就是永久性差异，为其他公司提供的担保，确认预计负债，也是永久性差异
18楼
2022-12-12 06:16:00
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懿曼老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，所得税暂时性差异和永久性差异有什么区别，永久性差异会产生递延所得税资产或者负债吗
同学你好，暂时性差异就是税法规定现在不让扣除的费用，以后可以给扣，就是暂时性差异，永久性差异就是像研发费用加计扣除，这个加计扣除的费用是税法上可以扣除的，账面价值会一直比计税基础小，就是永久性的差异。永久性差异不产生递延所得税资产或负债。
19楼
2022-12-12 07:35:40
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小可爱：回复懿曼老师 老师是不是现在的账面和计税基础不一致，才会产生差异，如果一致是不是没有差异
2022-12-12 08:04:27
小可爱：回复懿曼老师 上面截图最后两个是不是没有差异，不会产生递延所得税资产或者负债
2022-12-12 08:22:04
懿曼老师：回复小可爱是的，你的理解是正确的
2022-12-12 08:33:07
小可爱：回复懿曼老师 老师上面截图权益法的长投，为什么长期持有，就不行成递延所得税
2022-12-12 08:57:20
懿曼老师：回复小可爱因初始投资成本的调整产生的暂时性差异预计未来期间不会转回，对未来期间没有所得税影响，故无需确认递延所得税。
2022-12-12 09:21:54
小可爱：回复懿曼老师 老师未来期间不会转回是什么意思，未来期间不会转回，账面价值和计税基础不是一直存在差异吗
2022-12-12 09:35:05
懿曼老师：回复小可爱就是一直持有的话，就不会存在结转的问题，一直有差异，所以不是暂时性差异，不确认递延所得税
2022-12-12 09:47:03
小可爱：回复懿曼老师 哦，就是永久性差异
2022-12-12 10:00:31
懿曼老师：回复小可爱是的，就是永久性差异。
2022-12-12 10:21:10
小可爱：回复懿曼老师 老师暂时性差异什么适合会没有，比如上面截图的金融资产
2022-12-12 10:39:07
小可爱：回复懿曼老师 什么时候
2022-12-12 11:06:48
懿曼老师：回复小可爱金融资产不会出现这个情况，金融资产不可能长期持有呀，这个假设就不成立
2022-12-12 11:34:35
小可爱：回复懿曼老师 不是，我是说金融资产账面价值和计税基础不同，产生了暂时性差异，暂时性差异不是暂时的吗，以后这个差异会消除吧，我是想问暂时性差异什么时候会消除，没有差异了
2022-12-12 11:54:19
懿曼老师：回复小可爱就是公允价值变动的时候是计入公允价值变动损益，这个税法上不认，要等到比如说卖了，这个价值实际卖了钱拿到手了或亏了钱付出去了，税法就可以认了，这是暂时性差异就没了。
2022-12-12 12:12:56
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 学习 发表的提问：
永久性差异的账务处理汇算清缴 需要账务处理么
永久性差异不另作账务处理，只是计税时不认。
20楼
2022-12-12 08:55:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发嗲的鸵鸟 发表的提问：
升级成会员后是永久性的，还是每年都要交费的
是永久性的
21楼
2022-12-12 15:32:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
如果只有永久性差异，当前所得税费用是不是=当期应交所得税？ 什么是永久性差异，能举例说明吗？谢谢
你好，是的 永久性差异，比如罚款支出
22楼
2022-12-12 15:54:47
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冬天的雪：回复邹老师 单位公车被交警罚款了100块，阿能计入公司外账了？
2022-12-12 16:38:34
邹老师：回复冬天的雪借；营业外支出 贷；库存现金 不得税前扣除
2022-12-12 16:52:55
冬天的雪：回复邹老师 永久性差异，比如我上面说的被交警罚款的金额，即使如公司外账，也不能递减所得税。您是这个意思吗
2022-12-12 17:04:58
邹老师：回复冬天的雪你好，是的
2022-12-12 17:25:49
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 爆裂小丸子 发表的提问：
他为什么不是个永久性差异 无形资产加计摊销
您好！内部研究开发形成无形资产在确认时，既不影响应纳税所得额，也不影响会计利润，在加计摊销额时，虽然产生了暂时性差异，但是该差异是对初始产生差异的延续，所以不确认递延所得税
23楼
2022-12-12 16:21:09
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丁小丁老师：回复爆裂小丸子这个是暂时性差异，因为加计摊销会导致计税基础和账面价值不同，而随着时间流逝，这个差异最终会平掉，这就是暂时性差异
2022-12-12 16:50:44
爆裂小丸子：回复丁小丁老师 他这个加计摊销不是税法的优惠政策吗 为什么会随着时间流逝磨平 应该是一直有差异才对呀 蒙了
2022-12-12 17:15:32
丁小丁老师：回复爆裂小丸子您好！最后无形资产都是零，会摊完的，永久性差异是永久存在的
2022-12-12 17:26:05
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
那您建议摊销多久呀，这是永久性的，20年可以嘛^_^
你是需要摊销的具体的内容是什么，具体的金额是什么？
24楼
2022-12-12 16:27:50
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 炙热的芹菜 发表的提问：
季度末计提所得税费用，应纳税所得额包含永久性差异吗
你好，季度所得税可先不处理差异，等到汇算清缴一并调整。
25楼
2022-12-12 16:32:59
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炙热的芹菜：回复宇飞老师 年末汇算清缴调整后怎么记账
2022-12-12 16:52:38
宇飞老师：回复炙热的芹菜会计账务上是不做处理的，只是进行纳税的调整，影响所得税，账务不调整。所得税按照调整后的缴纳，然后按照实际要缴纳的所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税
2022-12-12 17:22:31
炙热的芹菜：回复宇飞老师 平时季度预缴
2022-12-12 17:51:02
宇飞老师：回复炙热的芹菜平时季度预缴就先借：所得税费用 贷应交税费-所得税，缴纳时候借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2022-12-12 18:11:04
炙热的芹菜：回复宇飞老师 年度有退税怎么记
2022-12-12 18:33:05
宇飞老师：回复炙热的芹菜借：银行存款 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷利润分配-未分配利润（一般都是退以前年度的，直接调未分配利润）
2022-12-12 18:44:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
怎样判断税法与会计之间的差异是永久性的,还是暂时性的?
这个需要你有扎实的会计税务基础，期末判断资产，负债的账面价值与计税基础进行比较确定
26楼
2022-12-13 16:05:56
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 俭朴的小土豆 发表的提问：
转让建筑永久使用权属于销售不动产吗
这就是转让不动产。同学
27楼
2022-12-13 16:12:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 故乡的云 发表的提问：
快帐进销存是永久免费使用吗
你好，这个是需要另外购买，有一年的，有永久的
28楼
2022-12-13 16:30:00
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ li～小芽 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，业务招待费调增的金额，作永久性差异处理，在会计上需不需要进行账务处理
不做账，调整报表就可以
29楼
2022-12-14 16:02:47
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小关 发表的提问：
高级会员，可以永久使用快账吗？
这个直接与售后人员咨询服务
30楼
2022-12-14 16:22:45
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