王子爱：回复罗老师 需要红字不

罗老师：回复王子爱不需要

骆旭燕：回复王雁鸣老师 挂其他应付款，这个科目怎么消，一直挂账吗

王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，如果是有人垫付了修理费的，这个其他应付款是要给垫付人的，就平了，如果没有人垫付，是公司支付的修理费的，直接记入营业外收入，不需要记入其他应付款了。

落雨凝然：回复许老师 代缴的交强险也是直接入管理费用吗

许老师：回复落雨凝然嗯嗯，这个每年都要交，是计入管理费用的

落雨凝然：回复许老师 谢谢

许老师：回复落雨凝然不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

王灰灰：回复辜老师 老师除了这个分录还有其他的计提方式吗？

辜老师：回复王灰灰社保计提和缴纳就是这两部

王灰灰：回复辜老师 针对公司工资不能按时支付，社保也不能按时支付，需要挂账，只能通过手动核算吗？这个分录就实现不了挂账查询总欠款

辜老师：回复王灰灰工资就是看应付职工薪酬—工资的余额，这个里面包含了个人社保部分的，单位的社保就是看应付职工薪酬—社保的余额

王灰灰：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复王灰灰好的，客气，帮到你就好

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我看到的发工资扣保险时的会计分录是这样的 借应付职工薪酬-工资 贷衣服职工薪酬-保险等 贷银行存款

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我想问那些扣除的保险到月末怎么结转

小惑老师：回复会计学堂辅导老师衣服职工薪酬-保险等 应该是个人部分作为代收代付处理的

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我想问那些扣除的保险到月末怎么结转？

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 这样的话就不用在月末结转了？

小惑老师：回复会计学堂辅导老师你在向设备局支付时，把其他应付款冲掉就可以了

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 所以整个时间结点的会计分录是什么

小惑老师：回复会计学堂辅导老师1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 其他应付款（个人部分) 贷:库存现金/银行存款

 向日葵 ：回复meizi老师 老师企业所得税的计提

meizi老师：回复 向日葵 你好 借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税 缴纳借方应交税费-应交企业所得税贷方银行

 向日葵 ：回复meizi老师 社保计提企业部分

meizi老师：回复 向日葵 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保

 向日葵 ：回复meizi老师 好的

 向日葵 ：回复meizi老师 老师印花税

meizi老师：回复 向日葵 借方税金及附加贷方应交税费-应交印花税 缴纳借方应交税费-应交印花税 贷方银行

 向日葵 ：回复meizi老师 应交税费里没有应交印花税，是不是我的金蝶不是最新的企业会计准则

meizi老师：回复 向日葵 没有的 自己添加科目即可

水到渠成：回复郭老师 是的，跨年

郭老师：回复水到渠成借应付账款贷利润分配应交税费应交增值税进项转出。

郭老师：回复水到渠成如果不给你们开证书，发票需要全部调整。

水到渠成：回复郭老师 一部分退保，收到100多的钱，开了红字发票100多

水到渠成：回复郭老师 去年做的会计分录，借：管理费用 应交税费 ---进项税 贷 银行存款

郭老师：回复水到渠成借银行100 贷利润分配 进项转出

水到渠成：回复郭老师 票跟收到的钱对不上的，有出入的

郭老师：回复水到渠成好，差额是多少多收了还是少收了。

水到渠成：回复郭老师 专票收到含税162，钱收到三笔408，刚刚问了行政说300多这个也是退保的

郭老师：回复水到渠成借银行 贷利润分配 进项转出 进项转出是发票税额 利润总额是你的银行减去税额。

夜空中最亮的星：回复邹老师 有一个职工是自己缴的保险然后拿单据回单位报账，这个又怎么做会计分录

邹老师：回复夜空中最亮的星你好，个人缴纳的不在单位核算范围

夜空中最亮的星：回复邹老师 老师，是这样的，单位以单位名义把A职工的社保交了，然后这个职工又用现金把个人部分缴回单位了，这个缴费和收回现金时这两套分录要怎么做？？？

邹老师：回复夜空中最亮的星借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应收款