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按照小企业会计准预付账款
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 真真^o^ 发表的提问：
请问老师：企业施行的是小企业会计准则，但是期间添加了一级科目（预付账款）这样要怎样处理？会有麻烦吗？
不添加，直接使用这个应付账款吧，这个最后是不要添加一级科目
16楼
2022-12-12 04:26:27
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真真^o^：回复maize老师 但是已经添加了怎么处理呢？在剔除掉吗？财务软件已经叫技术人员添加了的。
2022-12-12 04:41:13
真真^o^：回复maize老师 而且前期也用这个科目核算过
2022-12-12 04:56:52
maize老师：回复真真^o^用了就算了，这个没有啥，你要是用就直接用就可以，建议优先使用应付账款，
2022-12-12 05:16:09
真真^o^：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-12 05:36:39
maize老师：回复真真^o^好的，我先回复别的学员了
2022-12-12 06:01:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
老师，根据小企业会计准则。取消待摊费用，用预付账款代替待摊费用是什么意思？
你好，意思就是待摊费用科目没有了，用预付账款代替待摊费用记账
17楼
2022-12-12 05:18:38
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人生若只如初见：回复紫藤老师 预付和后期待摊的时候，怎样做分录？
2022-12-12 05:46:28
紫藤老师：回复人生若只如初见你好，。借 预付账款 贷 银行存款
2022-12-12 06:02:40
人生若只如初见：回复紫藤老师 摊销的时候怎么做
2022-12-12 06:17:12
紫藤老师：回复人生若只如初见借 管理费用等 贷 预付账款
2022-12-12 06:40:10
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
本公司采用小企业会计准则核算，预付款购得一处房产已经交付使用但发票及房产证未取得，这个预付款是否应转固定资产，在准则里哪里找到到依据？谢谢
我认为可以转入固定资产了，因为它符合了固定资产的确认条件1．与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业2．该固定资产的成本能够可靠地计量
18楼
2022-12-12 06:45:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 心静 发表的提问：
老师，专业合作社在快账中默认企业会计准则，没有预收账款和预付账款科目，发生时应计入什么科目呢？
没有预收或预付，通过应收应付处理
19楼
2022-12-12 08:12:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
在建立账套时选用的是小企业会计准则（2013），因为有个预计负债的会计科目，导致按照小企业会计准则的财务报表数据不准确，少了预计负债的数据，请问有什么办法可以修正？
您好！把预计付账的金额计入到应付账款里面。
20楼
2022-12-12 09:04:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好！老师，请教下，我用的是小企业会计准则，应付账款余额在借方，资产负债表显示的公式要怎么修改 小企业会计准则没有预付账款科目
你没有预付账款科目，但是你的资产负债表里面有吧？
21楼
2022-12-12 15:42:59
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郭老师：回复欣欣子你没有启用这个科目，但是你的报表里面是不是有。
2022-12-12 16:04:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 融冰点 发表的提问：
您好，公司在国税网上登记的适应会计制度是小企业会计准则，是不是做账也要按照小企业会计准则的规定做账呢？
你好，是的。
22楼
2022-12-12 16:04:31
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融冰点：回复郭老师 比如我去年计提去年的企业所得税汇算清缴我借方是挂所得税费用还是利润分配-未分配利润好点呢？
2022-12-12 16:42:22
郭老师：回复融冰点建议做利润分配的。
2022-12-12 17:09:13
融冰点：回复郭老师 噢噢噢，好的。我去年结转的商品多了，今年调。是借方：库存商品-A 贷方：利润分配-未分配利润 是这样吗？
2022-12-12 17:35:52
郭老师：回复融冰点你好，可以这么做的。
2022-12-12 17:58:49
融冰点：回复郭老师 是不是因为小企业会计准则里面没有以前年度损益调整所以就直接放在利润分配-未分配利润这里就好了？
2022-12-12 18:21:09
郭老师：回复融冰点你好，是的。
2022-12-12 18:35:14
融冰点：回复郭老师 好的，谢谢。还有一个就是去年结转成本的时候本来是借的主营业务成本，但是挂成了主营业务收入，今年该怎么调整呢？
2022-12-12 19:01:48
郭老师：回复融冰点你好，分录是怎么做的？
2022-12-12 19:26:44
融冰点：回复郭老师 原分录就是借：主营业务收入贷：库存商品 我今年还要调整吗？怎么调整
2022-12-12 19:37:44
郭老师：回复融冰点你的所得税是不是多了？汇算的时候你把你的收入减少，成本增加就可以，别做分录了。
2022-12-12 19:54:53
融冰点：回复郭老师 收入不是要和申报表的收入一致吗？如果减少了不是对不上，我所补计提的是去年的汇算清缴的所得税
2022-12-12 20:22:35
郭老师：回复融冰点汇算清缴的主表不需要和你的利润表一致，因为你有调整条件的项目可以再调整调减项目里面出现。
2022-12-12 20:40:42
融冰点：回复郭老师 他就是挂错了，但是不知道为什么他当年的收入又是和申报表一致的
2022-12-12 20:53:37
郭老师：回复融冰点你的收入和申报表是一致的，你是根据账上的收入来申报的吧。
2022-12-12 21:18:41
融冰点：回复郭老师 不知道，是上个会计做的，我不清楚，所以我的猜测也是和你的一样，所以这要不要调整呢
2022-12-12 21:42:00
郭老师：回复融冰点分录不用调整，汇算清缴调整就可以。
2022-12-12 22:00:50
融冰点：回复郭老师 这个其实是18年错的，我19年的账是不是不用分录调整，汇算清缴也不用调整呢？
2022-12-12 22:16:22
郭老师：回复融冰点汇算清缴需要调整
2022-12-12 22:42:57
郭老师：回复融冰点你多交了所得税的
2022-12-12 22:56:46
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ simple 发表的提问：
账上是按照企业会计准则设置的科目，报表也是按照企业会计准则出具的，但是报税系统设置的是小企业会计准则，现在资产减值损失没法填写了，怎么办？
直接将减脂准备记入存货一起计算
23楼
2022-12-12 16:32:59
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simple：回复 我们公司现在没有收入，短时间内都没有，后面怎么处理存货
2022-12-12 17:00:35
simple：回复 我们是做软件服务的
2022-12-12 17:13:50
：回复simple那减值准备怎么计提你知道吗？不是随便几题计提的
2022-12-12 17:38:49
simple：回复 我们计提的是押金坏账准备，其他应收款
2022-12-12 17:54:40
：回复simple一般小企业不计提坏账准备，当实际发生时直接冲减应收款
2022-12-12 18:08:00
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
想问一下执行企业会计准则，像日常办公预付车辆的油费也是要进合同资产还是进预付账款。用的会计准则
您好，建议走预付账款
24楼
2022-12-13 15:25:38
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
想问一下执行企业会计准则，像日常办公预付车辆的油费也是要进合同资产还是进预付账款
关键是你们公司执行的小企业会计还是会计准则？
25楼
2022-12-13 15:52:50
全部回复
优雅的柚子：回复家权老师 谢谢老师，执行的是会计准则
2022-12-13 16:07:47
家权老师：回复优雅的柚子新准则取消了预付账款，建议使用应付账款或者，合同资产代替
2022-12-13 16:26:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 筱月 发表的提问：
小企业会计准则预收预付走什么科目
您好 小企业会计准则预收预付走应付账款 应收账款科目
26楼
2022-12-13 16:14:49
全部回复
筱月：回复bamboo老师 预收走应付帐款预付走应收账款
2022-12-13 16:36:52
bamboo老师：回复筱月预收计入应收 预付计入应付
2022-12-13 17:06:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
企业是小企业会计准则，但是实际业务操作中，可以采用一般会计准则吗？还是必须要按照小企业会计准确去处理业务？
您好！你按小企业会计准则就可以了。
27楼
2022-12-13 16:32:59
全部回复
亦凡：回复宋生老师 您好~那我可不可以用一般会计准则呢？如果混用了，没什么影响吧？
2022-12-13 16:50:06
宋生老师：回复亦凡你好！其实只要你数据没错，正常是没什么问题。
2022-12-13 17:06:01
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 神勇的香水 发表的提问：
私人开的医院是按照小企业会计准则吗？
您好，是的，一般都是按照小企业会计准则的。 为您提供解答，祝学习愉快
28楼
2022-12-14 15:59:05
全部回复
沈家本老师：回复神勇的香水打个五星好评哦，谢谢。
2022-12-14 16:10:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
这个房地产行业一般纳税人应该按照小企业会计准则还是企业会计准则设置
你好，这个是自己选择的
29楼
2022-12-14 16:12:14
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 好的。老师，我打开了那个开普票的平台 准备开发票的时候 为什么显示无法连接税控盘呢 插入税控盘的时候电脑右下角有显示 进入开票界面就没有 这是什么原因呢
2022-12-14 16:40:46
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，是不是软件安装出现问题了
2022-12-14 17:01:22
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 可是老师 税控盘插入电脑的时候电脑有反应 这是怎么的呢？ 开票是不是只能用税控盘呀
2022-12-14 17:14:07
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，这个就需要看是不是电脑或税控盘有问题了 是的
2022-12-14 17:31:14
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 老师，开普票的时候。。购买方有一个地址、电话这一栏 电话忘记填了怎么办呀
2022-12-14 17:57:00
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，作废重新开具就是了
2022-12-14 18:24:23
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 芯芯 发表的提问：
老师新年好！一般纳税人是按照小企业会计准则还是新会计准则？
没有明文规定必须是按那个准则核算的，你们在注册的时候选的是哪个准则就使用哪个？
30楼
2022-12-14 16:29:58
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