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按照小企业会计准预付账款
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据小企业会计准则规定，外币业务偿还应付账款时怎么处理
借应付账款 贷银行存款。。。。。。
61楼
2022-12-25 15:02:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ cindycm 发表的提问：
老师，想问下在小企业会计准则下，收到货款未开票我计入应付账款，这样可以吗
收到货款未开票计入预收账款
62楼
2022-12-25 15:11:59
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cindycm：回复紫藤老师 小企业会计准则，有预收货款这个科目吗
2022-12-25 15:32:54
紫藤老师：回复cindycm你好，是的，没有预收，预付科目，计入应付账款
2022-12-25 15:43:41
cindycm：回复紫藤老师 老师，我不是可以把预收计入应收账款-预收 里面
2022-12-25 16:07:18
紫藤老师：回复cindycm可以把预收计入应收账款-预收 里面
2022-12-25 16:23:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，房租费用是应该做预付账款么？还是长期待摊费用呢？企业会计准则和小企业会计准则做房租的时候是不一样的么?
不超过1年这个做预付账款，1年以上用长期待摊费用这个，是一样的，
63楼
2022-12-26 14:36:07
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小纯洁：回复maize老师 现在还是有这个会计科目的对么？有人跟我说现在都不用这个会计科目了。都用预付账款科目了
2022-12-26 14:53:59
maize老师：回复小纯洁待摊费用没有，长期待摊费用还有，
2022-12-26 15:16:06
小纯洁：回复maize老师 那我看到别人做账是预付账款-房租费？这样的情况合理么？预付账款不都是应该下面加二级科目？公司么？
2022-12-26 15:38:01
maize老师：回复小纯洁这个可以，这个，不需要挂公司，代替之前的待摊费用这个科目
2022-12-26 16:03:51
小纯洁：回复maize老师 嗯嗯好的。感觉很奇怪哎。明明是个预付款
2022-12-26 16:31:04
maize老师：回复小纯洁好的，我先回复别的学员了
2022-12-26 16:46:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
企业会计准则登记的是一般企业会计准则，财务报表报送与信息采集（2019年年报）按照一般企业会计准则提交，所得税汇算基础信息选择小企业会计准则，系统提示要在电子税务局做修改登记，按照提示修改登记为小企业会计准则，企业所得税汇算清缴完成后。系统弹出，财务报表报送与信息采集（小企业会计准则）为报送，点进去报送提示如下，我应该作废之前报送的，然后按照要求用小企业会计准则重新报送一次吗？
不用，你之后的按照小企业的来报就行了
64楼
2022-12-26 14:50:08
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千叶凉萍：回复朴老师 小企业会计准则和企业会计准则有什么区别呢？变更企业会计准则有什么注意事项吗？
2022-12-26 15:13:49
朴老师：回复千叶凉萍科目是有去别的，最明显的就是小企业没有以前年度损益调整这个科目
2022-12-26 15:40:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ MR00 发表的提问：
我们公司实行的小企业会计准则，用的金蝶，金蝶上没设预收账款，网上申报时的报表虽是小企业会计准则但有预收账款，这种情况下，有必要把预收款做预售账款记嘛，还是直接做在应收账款里就好
您好 如果预收账款不多 直接做在应收账款里就好
65楼
2022-12-26 15:08:59
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MR00：回复bamboo老师 老师什么算多什么算少，目前应付账款为负数，资产负载表上负60万
2022-12-26 15:36:28
bamboo老师：回复MR00那您是预付账款不是预收啊
2022-12-26 15:52:38
MR00：回复bamboo老师 打错了，应收账款为负数，负了60万左右
2022-12-26 16:07:30
bamboo老师：回复MR00那可以调整到预收账款栏次
2022-12-26 16:22:12
MR00：回复bamboo老师 是直接在报表上调整，还是连凭证一起调整
2022-12-26 16:40:23
bamboo老师：回复MR00可以填表的时候直接调整
2022-12-26 17:00:49
MR00：回复bamboo老师 老师，也就是说过预收款我分录做的借银行存款贷应收账款是可以的，不需要改，只需要在报表上把应收账款的负数调整至预收账款科目就可以了，是这个意思嘛
2022-12-26 17:11:51
bamboo老师：回复MR00是的 可以这样处理的
2022-12-26 17:31:58
MR00：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2022-12-26 17:47:01
bamboo老师：回复MR00不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-26 18:02:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 2333333 发表的提问：
因为我们小企业会计准则，金蝶报表没有“预付账款科目”，我这样做分录，把租金计入应付账款借方可以吗？谢谢
你好，可以的，应付账款借方就是预付账款 的意思
66楼
2022-12-27 14:34:39
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2333333：回复邹老师 补充图，补充图补充图补充图补充图
2022-12-27 14:47:28
邹老师：回复2333333你好，可以这样做账务处理的
2022-12-27 15:12:06
2333333：回复邹老师 老师，不好意思啊。对于我刚刚的问题，我在百度看到有人留言没开票租金也可以入“其他应收款”，请问是哪个合适呢？有何区别？
2022-12-27 15:26:25
2333333：回复邹老师 有何区别，哪个合适些呢
2022-12-27 15:36:59
邹老师：回复2333333你好，本来应当计入预付账款，因为没有这个科目，所以计入应付账款借方的
2022-12-27 16:02:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ beauty~ 发表的提问：
小规模企业的企业所得税是按照季度预缴，实际是从银行存款付没付出去？
有利润有企业所得税需要预交，就会从银行扣除税款的
67楼
2022-12-27 14:52:22
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beauty~：回复邹老师 然后汇算清缴是算整年的企业所得税，然后进行退缴呗
2022-12-27 15:08:40
邹老师：回复beauty~你好，是的，汇算清缴的时候多退少补
2022-12-27 15:36:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 简单 发表的提问：
小企业会计准则当中没有预收和预付这两个科目吗？
你好，是的，没有预收，预付科目
68楼
2022-12-27 15:08:59
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简单：回复邹老师 请问老师，我公司付款给客户，按照应付账款入账的话，我的资产负债表中资产不等于负债和权益
2022-12-27 15:25:08
邹老师：回复简单你好，付款不影响报表平衡的 借；应付账款 贷；银行存款
2022-12-27 15:51:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ ???? style???? 发表的提问：
我建账时选择了小企业会计准则，录入凭证发现没有预收预付科目，我重新建账可以选企业会计准则吗，我们是新办汽贸公司
这个不是乱选择的，根据你们备案的制度选择
69楼
2022-12-28 14:16:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小草 发表的提问：
按照小企业会计准则，调整以前年度多计提企业所得税，该怎么做分录呢？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
70楼
2022-12-28 14:29:38
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小草：回复邹老师 但是这样做导致勾稽关系对不上了 ，我就是这样做的
2022-12-28 14:54:32
邹老师：回复小草你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-28 15:15:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ xue xue 发表的提问：
小规模企业，先是按照合同金额付了一部分款，是不是按借预付账款入账，那当付完最后一笔款或者收到发票要怎么入账呢？
你好，先计入预付账款 付款 借；预付账款 贷；银行存款 取得发票 借；原材料等科目 贷；预付账款 付最后一笔款 借；预付账款 贷银行存款
71楼
2022-12-28 14:48:49
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xue xue：回复邹老师 老师您好，您说的理解了，请问一下，如果预付了一部分款项也收到了一部分货物，按照借预付账款和原材料入账，然后款项全付完货物也全收到，发票次月或者下月收到，要怎么做发票帐呢？
2022-12-28 15:11:09
邹老师：回复xue xue你好，取得发票 借；原材料等科目 贷；预付账款 ，这里没有支付部分不需要单独再计入应付账款的
2022-12-28 15:38:09
xue xue：回复邹老师 请问老师，收到发票的时候才是 借原材料 贷预付的话，那这样先收到的货物不需要做分录吗？
2022-12-28 16:00:45
邹老师：回复xue xue你好，这个分录就是收到发票，货物一起做的分录啊 借原材料 贷预付账款 如果先收到货物，发票没有到是 借；原材料 贷；应付账款——暂估
2022-12-28 16:19:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 梦雨星晨 发表的提问：
按照《小企业会计准则》的规定，应收账款科目明细账中若有贷方余额，应将其计入资产负债表中的什么账目
你好，在预收账款栏次填写的
72楼
2022-12-28 15:05:59
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梦雨星晨：回复邹老师 老师，现在是这样的我这里应收账款明细账上有借方发生额有两个20万，贷方有一个20万，我想知道资产负债表调哪个账目呢
2022-12-28 15:32:51
邹老师：回复梦雨星晨你好，借方在应收账款填写，贷方在预收账款填写就是了
2022-12-28 15:48:18
梦雨星晨：回复邹老师 这个可以按照发生额分开填写，不用借方减去贷方的余额填写
2022-12-28 16:16:48
邹老师：回复梦雨星晨你好，是的 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2022-12-28 16:32:40
梦雨星晨：回复邹老师 这里的余额，是借方发生额减去贷方的发生额吗
2022-12-28 16:52:15
邹老师：回复梦雨星晨你好，不是，需要根据各个明细科目的余额相加计算 比如应收账款——A借方100，就计入应收账款，如果是应收账款—— B-200，就计入预收账款
2022-12-28 17:07:21
梦雨星晨：回复邹老师 就是根据发生额吧
2022-12-28 17:31:08
邹老师：回复梦雨星晨你好，是根据各个明细科目的期末余额
2022-12-28 17:55:29
梦雨星晨：回复邹老师 好的，知道了，谢谢老师
2022-12-28 18:25:02
邹老师：回复梦雨星晨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 18:37:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
小企业会计制度里面没有预收账款预付账款，怎么办。用什么代替
这两个科目是有的，直接增加一级科目处理
73楼
2022-12-29 14:42:52
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 开朗的跳跳糖 发表的提问：
按照小企业会计准则规定确认的应收账款实际发生的坏账损失，记入“营业外支出——坏账损失”科目。 A对 B错
同学你好 很高兴为你解答 正确
74楼
2022-12-29 14:51:35
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孝顺的宝贝 发表的提问：
按照小企业会计准则，收到以前年度多交企业所得税，该怎么做分录
这个是借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
75楼
2022-12-29 15:02:59
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