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按照小企业会计准预付账款
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
老师，我司为小型企业，应该适用小企业会计准则，我们可以自主选择参照企业会计准则吗？
你好 选择小准则 就可以的  
91楼
2023-01-08 16:40:10
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栀子花开：回复玲老师 目前是小型企业，未来有上市计划，可以从现在起适用企业会计准则吗？
2023-01-08 17:09:08
玲老师：回复栀子花开你好 那就直接选择企业准则  
2023-01-08 17:35:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫色双鱼 发表的提问：
税务信息里执行的会计制度是企业会计准则，账务上是按小企业会计准则执行。可以吗？
你好不行，要按备注的准则 做账  
92楼
2023-01-08 16:53:36
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紫色双鱼：回复玲老师 最新的企业会计准则学堂里有吗？
2023-01-08 17:05:42
玲老师：回复紫色双鱼您好，您需要咨询官网客服。
2023-01-08 17:31:21
玲老师：回复紫色双鱼准则你可以去准则委员会官网下载。
2023-01-08 17:48:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 未来 发表的提问：
公司采购激光打印机2690元，是作为固定资产入账吗？会计分录怎么写呢？（按照小企业会计准则）
同学你好，计入管理费用一办公费就可以；
93楼
2023-01-08 17:02:59
全部回复
未来：回复立红老师 我们公司是小公司，这个也不列入固定资产吗？
2023-01-08 17:28:07
立红老师：回复未来同学你好，一般不超过5000，不计入固定资产的；
2023-01-08 17:51:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小马 发表的提问：
实操里的业务，是按企业会计准则做还是小企业会计准则做
你好 在实操里点概要 里面可 以看到这个企业是用的哪个准则
94楼
2023-01-09 14:17:54
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 恐龙蛋 发表的提问：
用友小企业会计制度，报表没有预付账款怎么处理？
你好，没有预付账款，可以放在因辜负核算的
95楼
2023-01-09 14:37:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ wenwen 发表的提问：
执行小企业会计准则，按照制度把计提的坏账调回，借，坏账准备，贷，未分配利润，这个产生的盈利要交所得税吗
您好！你这个不能直接这样转了。
96楼
2023-01-09 14:44:59
全部回复
wenwen：回复宋生老师 我是根据小企业执行小企业会计准则有关衔接规定，将坏账准备转入未分配利润，这个要交所得税吗
2023-01-09 14:57:59
宋生老师：回复wenwen您好！正常是不能直接这样做。如果你要冲减，就要看你当时计提坏账的时候如何做的分录。 计提坏账准备 借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账损失 借：坏账准备 贷：应收账款 确认坏账无法收回 借：坏账准备 贷：应收账款 计提坏账后 又收回 借：银行存款（库存现金） 贷：坏账准备
2023-01-09 15:24:03
wenwen：回复宋生老师 我们单位从工业企业会计制度要执行小企业会计准则，之前计提了坏账准备，现在小企业会计准则不让计提坏账，必须要把这个坏账准备冲掉，我查询了转换准则，是记入未分配利润，就请问下，这个记入未分配利润是否要交所得税
2023-01-09 15:53:52
宋生老师：回复wenwen您好！这个你相当于确认坏账了。 你计提的时候如何做的分录。
2023-01-09 16:15:35
wenwen：回复宋生老师 姐，管理费用，贷，坏账准备
2023-01-09 16:38:10
宋生老师：回复wenwen您好！你已经计入管理费用了。如果你冲减的话，是要交所得税的。 你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了，但是本身这个做法是错的。
2023-01-09 16:51:16
wenwen：回复宋生老师 根据财务部发的转小企业会计准则衔接规定是要记入未分配利润的
2023-01-09 17:11:50
宋生老师：回复wenwen您好！你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了
2023-01-09 17:31:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 自信的背包 发表的提问：
小企业会计准则长期借款的账务处理是怎么做的，如：到期还本付息，到期还本按月付息，到期还本按月计提利息
你好 到期还本付息 借：长期借款 应付利息 贷：银行存款  到期还本按月付息 借：长期借款 贷：银行存款  借：应付利息 贷：银行存款  到期还本按月计提利息 借：长期借款 贷：银行存款  借：在建工程等科目 贷：应付利息
97楼
2023-01-10 13:33:32
全部回复
自信的背包：回复邹老师 计提不是通过财务费用吗？？
2023-01-10 14:04:38
邹老师：回复自信的背包你好，计提的时候，借方可能是财务费用，也可能是在建工程（假如利息资本化的情况下）
2023-01-10 14:34:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 花开花落 发表的提问：
小企业会计准则 现金流量表 是按照年度 季度 还是月度编制的
你好，现金流量表是按月编制的
98楼
2023-01-10 13:39:13
全部回复
花开花落：回复暖暖老师 比如六月份的现金流量表显示的数据是一到六月份的现金流量 还是只六月份一个月的现金流量呢？
2023-01-10 13:50:47
暖暖老师：回复花开花落本年累计数字是1-6月的数字
2023-01-10 14:09:18
花开花落：回复暖暖老师 就是说 没有要求是每个月的现金流量 而是一个累计的现金流量
2023-01-10 14:29:59
暖暖老师：回复花开花落有的，本月数据才是本月数据
2023-01-10 14:48:36
花开花落：回复暖暖老师 您说的那个我知道 我的意思是问 一般现金流量表要求的数字应该是每个月的 还是累计的
2023-01-10 15:13:12
暖暖老师：回复花开花落都是两个栏次，本月数据和本年累计数据
2023-01-10 15:38:27
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 147 发表的提问：
合作社，会计账务处理，依照什么做呢？小企业准则吗？
您好，农业专业合作社吗，可以选择农民专业合作社财务会计制度（试行）
99楼
2023-01-10 13:55:47
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
农民专业合作社税务登记时选的是小企业会计准则，那么做账是不是按一般小企业做账所用会计科目记账？报税报表也与一般小企业无异。那么年底分配利润该怎么分。如果是按合作社会计制度做账，会有应付盈余返还及应付剩余盈余两个科目分配。那么小企业会计准则下该怎么做呢？
是的，选择什么样的准则，后面做账就要按这个准则进行处理。正常的结转损益就可以了，你这应付盈余这个是属于分红的一个科目。
100楼
2023-01-10 14:13:06
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 安好 发表的提问：
民办非企业是按照民办非企业会计准则记账的，税务申报怎么报？
按照税局核定的税种税率来申报
101楼
2023-01-10 14:41:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱华 发表的提问：
老师，我所在的企业刚办好营业执照，到国税办理时，我把企业会计准则填写成小企业会计准则了，这个需要到国税去变更吗，有什么影响
要做变更，因为这两个用的科目不一样的，到时报表也不一样。
102楼
2023-01-11 13:36:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夏 发表的提问：
之前的会计在预缴所得税时都是按照小型微利预交的，小型微利的标准是什么
小型微利企业区分行业不同，标准不同，应同时满足如下条件：1、从事国家非限制和禁止行业；2、工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；3、其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
103楼
2023-01-11 13:50:45
全部回复
夏：回复宋生老师 我们是建筑业，如果当时预交的时候按小型微利预交的，但是年资产总额超过了1000万，年度应纳税所得额没有超过30万，从业人数也没有超过80，这样清算汇缴时还能享受政策吗
2023-01-11 14:29:30
宋生老师：回复夏您好！一般这样的享受不了。 要3个都符合。
2023-01-11 14:48:08
夏：回复宋生老师 这样是要按25%补缴吗？那这样还有别的方法少交点税吗
2023-01-11 14:58:34
宋生老师：回复夏您好！是按25%交税。不是补缴。
2023-01-11 15:22:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lisa 发表的提问：
请问小企业会计准则下，预收预付，其他应收其他应付的公式是怎么样的？
等会发给你，等会哈
104楼
2023-01-11 14:17:31
全部回复
Lisa：回复maize老师 好的
2023-01-11 14:43:45
maize老师：回复Lisa这个有说明，你去看看这个
2023-01-11 15:00:27
maize老师：回复Lisa还有这个，其他应付款
2023-01-11 15:24:55
Lisa：回复maize老师 不是，是资产负债表的取数公式是什么样的，没有重分类
2023-01-11 15:36:52
maize老师：回复Lisa这个我发给你是报表公式原文，
2023-01-11 15:52:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师 公司按照小企业会计准则，缴纳的合同印花税怎么写分录啊
借；营业税金及附加 贷；应交税费-印花税 借；应交税费-印花税 贷；银行存款
105楼
2023-01-11 14:26:52
全部回复
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