首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
当月计提职工福利会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ panmin...... 发表的提问：
，工资、职工福利费每月都要计提吗？
你好，有发生的都要计提，通过应付职工薪酬过渡
151楼
2023-02-05 15:16:36
全部回复
panmin......：回复郭老师 老师，每个月都计提很麻烦，量大，有没有其他什么好办法
2023-02-05 15:59:39
郭老师：回复panmin......你好，没有，固定分录那是
2023-02-05 16:13:56
panmin......：回复郭老师 例如我年初计提，次月不冲会，一直用至12月，可否？
2023-02-05 16:24:33
郭老师：回复panmin......你好，不用提前预提，按你实际发生的做账就可以
2023-02-05 16:38:47
panmin......：回复郭老师 如果提前预提呢？
2023-02-05 17:07:30
郭老师：回复panmin......你好，企业做账按权责发生制做账的
2023-02-05 17:28:03
panmin......：回复郭老师 明白，谢谢
2023-02-05 17:46:59
郭老师：回复panmin......你好，不用客气的
2023-02-05 17:57:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 耍酷的电灯胆 发表的提问：
职工福利费、职工教育经费、工会经费计提表 怎么编制会计凭证
您好 借：管理费用——福利费 管理费用——职工教育经费 管理费用——工会经费等 贷：应付职工薪酬——福利费 应付职工薪酬——职工教育经费 应付职工薪酬——工会经费
152楼
2023-02-05 15:22:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，当月计提福利费，当月发放，请问以下分录哪个正确的？
第一种分录
153楼
2023-02-05 15:48:00
全部回复
安安嘛嘛：回复邹老师 就是说，就算是当月计提当月发放，最好也是通过应付职工薪酬科目核算一下是吗？好处是不是以后方便查询？
2023-02-05 16:05:28
邹老师：回复安安嘛嘛按规定是需要先计提，再发放 好处也是可以方便今后查询应付职工薪酬-福利费计提，支付情况
2023-02-05 16:29:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 君福 发表的提问：
见过用于职工福利会计分录是 借:管理费用 贷:应付职工薪酬一职工福利费 借:应付职工薪酬一职工福利费 贷:主营业务收入 应交税费 为什么这图片分录不同？
你好，一般按你写的那些做的
154楼
2023-02-06 12:48:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 果冻 发表的提问：
工资一直是当月计提并且发放上月工资 当月员工离职想领走一部分工资 怎么做会计分录呢
当月计提之后借应付职工薪酬贷银行存款
155楼
2023-02-06 13:06:23
全部回复
果冻：回复郭老师 那这个个别员工就是当月发当月的了 没有关系吗 有点混乱了
2023-02-06 13:19:06
郭老师：回复果冻你好，你可以在工资表上写上，提前支付多少钱？
2023-02-06 13:29:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
职工福利费，开的专票，给员工买的福利大米，怎么入账，会计分录怎么写，
你好， 购入 借：库存商品 贷：银行存款等 发入 借：管理费用等——非货币性福利 贷：应付职工薪酬——非货币性福利 借：应付职工薪酬——非货币性福利 贷：库存商品
156楼
2023-02-06 13:24:29
全部回复
崔馨心：回复立红老师 不是，是给职工发的大米，正常的话是走 借:管理费用 应交税费～进项税额 贷:应付职工薪酬～职工福利 借:应付职工薪酬～职工福利 贷:库存现金 借:应交税费～进项税额转出 贷:应交税费～进项税
2023-02-06 13:43:54
崔馨心：回复立红老师 因为这张票是专票还认证了，上边这样做，可以吗？
2023-02-06 13:56:22
立红老师：回复崔馨心你好，如果发票已认证，需要做进项转出 分录 借:管理费用 应交税费～进项税额 贷:应付职工薪酬～职工福利 借:应付职工薪酬～职工福利 贷:库存现金 借：管理费用 贷：应交税费——应增（进项税额转出）
2023-02-06 14:25:13
崔馨心：回复立红老师 请问，是不是最后一步是: 借:应交税费～进项税额转出 贷:应交税费～进项税
2023-02-06 14:48:26
立红老师：回复崔馨心你好，最后一步不是 借:应交税费～进项税额转出 贷:应交税费～进项税 是 借：管理费用 贷：应交税费——应增（进项税额转出）
2023-02-06 15:08:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小慧 发表的提问：
，工资、职工福利费每月都要计提吗？
你好，有发生的都要计提，通过应付职工薪酬过渡
157楼
2023-02-06 13:53:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 平凡 发表的提问：
老师，您好，员工福利如果计提，那么计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费，支付时：借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款，那如果支付的福利费大于计提的金额，那应付职工薪酬借方就有余额，要怎么处理呢？
你好   那你就得补计提才行的。 说明你支付大于了计提金额  要补计提才行的  。补 计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
158楼
2023-02-07 12:37:28
全部回复
平凡：回复meizi老师 老师，那就不计提，分录，借管理费用-福利费  贷应付职工薪酬-福利费，年底汇算清缴时再来调整，可以吧，
2023-02-07 12:52:52
meizi老师：回复平凡 你好    你正常补计提 ； 你不补计提 到时你的科目 借方会有余额的 
2023-02-07 13:04:09
平凡：回复meizi老师 好的，那是每月都结平计提和支付金额吗？比如当月计提少了，就当月补计提？我以为可以直接支付福利费，借管理费用-福利费 贷银行存款等，因为这样可以就不用管超14%比例问题,年底我再调整报变。
2023-02-07 13:18:46
meizi老师：回复平凡你好  正常的话 是的 。  如果少计提或者多计提了及时补计提或者 冲计提 。 汇算在看  是否超过标准 在做调整 。平常发生多少做多少金额   是的 
2023-02-07 13:47:49
平凡：回复meizi老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2023-02-07 14:13:48
meizi老师：回复平凡没事希望能帮到你   ；满意请给予评价 
2023-02-07 14:24:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ RR 发表的提问：
工会经费，职工教育经费，福利费计提比例分别是多少？
工会经费，计提比例是2%，以应发工资的2%计提，再按季度进行缴纳给税务局。 职工教育经费，不计提，按发票报销处理，可以在税前列支应发工资的8%，超支部分属于企业所得税调增应纳税所得额。 福利费，不计提，按发票报销处理，可以在税前列支应发工资的14%，超支部分属于企业所得税调增应纳税所得额。
159楼
2023-02-07 13:05:07
全部回复
RR：回复江老师 职工教育经费超出部分是准予以后年度结转扣除的吧？
2023-02-07 13:31:43
江老师：回复RR根据《财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税【2018】51号)规定：“一、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。二、本通知自2018年1月1日起执行。”
2023-02-07 13:50:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
借：管理费用--职工福利费贷：应交税费
160楼
2023-02-07 13:28:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
您好！借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
161楼
2023-02-07 13:50:59
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
老师按企业会计制度职工教育经费和福利费在什么时间计提，比例是多少，会计分录又怎么写呢！工会经费用计提吗？
会计准则和会计制度并没有规定必须计提职工教育经费和福利费、工会经费用等，这个是实际发生的时候会计才进行账务处理。
162楼
2023-02-08 12:25:40
全部回复
Maomaokang：回复刘老师 那员工报销医药费会计分录如何填写
2023-02-08 12:40:02
刘老师：回复Maomaokang如果做职工福利 计提时 借：　　借：管理费用——福利费 （管理部门） 　　　　销售费用——福利费 （销售部门） 　　　　生产成本——福利费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——福利费
2023-02-08 12:54:26
Maomaokang：回复刘老师 如果不计提会计分录是不是可以写成借:管理费用-福利费贷:现金
2023-02-08 13:19:02
Maomaokang：回复刘老师 我的用友软件里只有新企业会计科目，里面有应付工资和应付福利费，现金会计科目，都是一级的，我问了用友售后她说这就是企业会计制度里的科目，我印象里这些科目已经很多年不用了老师我现在不明白企业会计制度科目究竟是哪些了
2023-02-08 13:43:44
刘老师：回复Maomaokang按照准则规定是要计提的
2023-02-08 14:09:38
Maomaokang：回复刘老师 老师您回答的不是我新提的问题，请您看一下我的问题！
2023-02-08 14:34:31
刘老师：回复Maomaokang会计制度和会计准则在这里的处理方式是一样的，只是一个叫应付职工薪酬-福利费一个叫应付福利费
2023-02-08 14:55:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师好， 计提工会经费 职工福利费 职工教育费时， 贷方的应付职工福利费 教育费 工会经费怎么冲减？ 这里只讲了计提[图片]
借应交税费、职工教育经费、工会经费 贷银行存款
163楼
2023-02-08 12:41:41
全部回复
郭老师：回复5fsshz支付就可以的，先计提后支付
2023-02-08 13:10:28
5fsshz：回复郭老师 啥时候支付？ 是发生了实际的职工教育费等的支出时吗
2023-02-08 13:26:57
郭老师：回复5fsshz你好，职工教育经费这个是培训费，一般是当月计提，当月支付。
2023-02-08 13:54:48
郭老师：回复5fsshz工会经费你们是按季度缴纳吗？如果是的话，次月支付。
2023-02-08 14:09:50
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 害怕的嚓茶 发表的提问：
将自产应税消费品作为职工福利的会计分录
自产产品用于发放职工福利，会计上确认主营业务收入，税法上确认增值税销项税额。 分录是： 借：应付职工薪酬--员工福利 　　贷：主营业务收入 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 应交消费税 借：主营业务成本 　　贷：库存商品
164楼
2023-02-08 13:01:01
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，端午节的福利费发给员工，收到增值税普通发票，银行已付讫。 入账分录： 借：管理费用-职工福利 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：银行存款 那么，个人所得税怎么扣除？分录该怎么处理？计提工资的时候该怎么计提？我们工资表构成是：工资+职工福利=应发工资金额
个税是在发放工资的时候确认的，工资还是按照应发工资计提
165楼
2023-02-08 13:21:40
全部回复
陆：回复辜老师 分录改怎么处理呢？
2023-02-08 13:46:36
辜老师：回复陆计提的时候，借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费—应交个税
2023-02-08 14:05:49
陆：回复辜老师 分别计提工资和福利吗
2023-02-08 14:30:00
辜老师：回复陆是的，工资和福利是分开计提的
2023-02-08 14:46:05
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料