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当月计提职工福利会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 佳 发表的提问：
为员工节假日购买福利以及聚餐可以计入职工福利吗？会计分录怎么做？
您好，购买福利和聚餐可以计入职工福利，借”：管理费用-职工福利费 贷：银行存款
106楼
2023-01-08 17:02:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 舒心的羽毛 发表的提问：
老师每月一定得计提职工福利费、职工教育费、工会经费吗？
您好，您说的计提是什么意思？
107楼
2023-01-09 13:24:59
全部回复
舒心的羽毛：回复东老师 就是每个月按一定比例计提这些费用
2023-01-09 13:51:31
东老师：回复舒心的羽毛不需要，实际发生的时候直接记录这些费用就行。
2023-01-09 14:08:38
舒心的羽毛：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 14:35:32
东老师：回复舒心的羽毛不客气，帮忙给个五星好评。
2023-01-09 14:46:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
职工教育经费还有福利费必须每月计提吗？如果不提前集体，发生这两项费用会计分录是什么
不用计提，发生时直接确认费用即可 借：管理费用--福利费，贷：现金
108楼
2023-01-09 13:32:49
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Maomaokang：回复袁老师 会计分录可以具体点吗？
2023-01-09 13:51:44
袁老师：回复Maomaokang这已经很具体了
2023-01-09 14:07:18
Maomaokang：回复袁老师 工会经费在什么情况下计提？会计分录
2023-01-09 14:25:42
袁老师：回复Maomaokang实际发生时直接支付，借：管理费用--工会经费，贷：现金
2023-01-09 14:46:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1,2,3,4 发表的提问：
计提 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 支付 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 但是我是当月付当月租金，下月开发票，怎么入账
可以先按这个做账，后续发票收到没有差额直接贴后面就可以
109楼
2023-01-09 14:02:45
全部回复
1,2,3,4：回复maize老师 好的
2023-01-09 14:17:01
1,2,3,4：回复maize老师 支付之后，连续开几个月怎么入账
2023-01-09 14:33:32
maize老师：回复1,2,3,4意思是发票和你这个做账不统一？你冲掉这个做账按发票做就可以 你这个最好是挂其他应付款吧，付款就做借其他应付款 贷银行
2023-01-09 14:53:59
maize老师：回复1,2,3,4你这个金额多少，不多一次做费用就可以，你这个没有跨年吧？
2023-01-09 15:11:56
1,2,3,4：回复maize老师 一个月租金3000元，一般都是当月付当月租金，下月开票
2023-01-09 15:40:56
1,2,3,4：回复maize老师 想过几个月再去把发票一起来了
2023-01-09 16:10:15
maize老师：回复1,2,3,4那先按月先做计提 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费
2023-01-09 16:34:56
1,2,3,4：回复maize老师 您说， 计提 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 支付 借:其他应付款贷:银行存款 那收到发票时 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款 是吗？
2023-01-09 16:57:49
maize老师：回复1,2,3,4是的，对，按你写这个做
2023-01-09 17:11:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：福利费要每月计提？会计分录怎么计？
你有发生就计提，没有不用的 借费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
110楼
2023-01-09 14:15:32
全部回复
邓满媛：回复郭老师 有发生时是要有票据吗？
2023-01-09 14:41:36
郭老师：回复邓满媛现金福利可以没有的，其他的没有发票可以做账，但是不能税前扣除
2023-01-09 14:58:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
单位之前会计每个月都计提职工福利和职工教育经费，是不是现在不用计提了
同学 您好 职工福利和职工教育经费，是现在不用计提了
111楼
2023-01-09 14:44:59
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美好的生活：回复bamboo老师 那工会经费呢？我们单位也没有成立工会，还用计提吗
2023-01-09 14:59:34
bamboo老师：回复美好的生活工会经费也可以不计提
2023-01-09 15:26:46
美好的生活：回复bamboo老师 那这个工会经费怎么交呢
2023-01-09 15:38:55
bamboo老师：回复美好的生活工会经费是按职工工资总额的2%计算提取的，其中40%上缴县级（含）以上总工会,或由税务部门代县级（含）以上总工会扣缴,60%留存本单位工会使用。 工会经费一般是按月缴纳的。但是，各地区要求不一样，可以向单位所在地工会咨询，按照当地工会要求的时间申报缴纳。
2023-01-09 15:55:44
美好的生活：回复bamboo老师 那我给税务局咨询行么
2023-01-09 16:17:25
bamboo老师：回复美好的生活可以跟当地税务局咨询 我这边是自己在电子税务局按季度申报
2023-01-09 16:29:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
中秋买月饼的会计分录是：计提时：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬支付时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款
是的，这样的账务处理是对的，
112楼
2023-01-10 13:55:24
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
例：本月预提工资总额30000元，下月实发工资总额32000，与上月预提数差异2000，扣除部分职工病假200元，实际发放现金31800元，从银行提取。按本月实发工资总额提取职工福利14％。问：按差额调整法编制会计分录，计算提取的员工福利金。
你好，1.实际发生大于预提补提即可分录 借管理费用-工资2000 贷:应付职工薪酬-职工薪酬2000
113楼
2023-01-10 14:15:59
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潘潘老师：回复糟糕的皮带计提福利费 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
2023-01-10 14:43:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 嘉.g 发表的提问：
老师，我发现有我两笔分录做错了。一个是在去年9月的时候发放福利费，我做了一笔借-管理费用-福利费，贷-现金；又做了一笔计提9月工资，借管理费用-管理人员职工薪酬，贷-应付职工薪酬-职工福利费。当月结转了。 还有一笔是今年的，做了计提工资，借-管理费用-管理人员职工薪酬，贷-应付职工薪酬-职工福利费。当月也结转了。我应该怎么调整会这2笔费用呀。
你好，你指结转到哪里了？你分录是重复了还是干嘛？
114楼
2023-01-10 14:31:36
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嘉.g：回复小云老师 老师，去年9月的分录我这样子做的，现在职工福利费不平。3月的职工福利费我这样挂也不对
2023-01-10 14:51:16
小云老师：回复嘉.g那你做错的现在反分录冲减就可以了，只是跨年了要把管理费用换成以前年度损益调整
2023-01-10 15:19:43
嘉.g：回复小云老师 老师，没有跨年度的做反分录冲减，是把错了的分录做了负数以后，重新做正确的分录是吗，税金及附加、费用、营业外支出等结转，和利润结转这2个也要做反分录吗？ 跨年的具体分录应该怎么做，老师能教教我妈
2023-01-10 15:42:06
小云老师：回复嘉.g只把你错了的反分录然后做正确的分录就行了
2023-01-10 16:05:13
小云老师：回复嘉.g借:应付职工薪酬等 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配
2023-01-10 16:19:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小优 发表的提问：
每个月按工资计提了2%的福利费，借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-福利费 计提的这部分福利费用来干什么呀？
福利费是无需计提的，实际发生时计入相关成本费用科目核算就可以了。
115楼
2023-01-10 14:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
职工福利费和教育经费是不是每个月都要计提？如果没有计提，实际发生了，怎么做分录？
你好，需要按月做计提分录的 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—职工福利费，职工教育经费 缴纳，借；应付职工薪酬—职工福利费，职工教育经费， 贷；银行存款等科目 没有计提，实际发生了就做第二笔分录，然后补做计提分录
116楼
2023-01-11 14:02:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
老师 暖气费计入哪个会计分录？是职工福利费吗
你好 是哪里的暖气费 是办公室的计入办公 费 是员工宿舍计入福利费 看你具体情况做分录
117楼
2023-01-11 14:08:20
全部回复
布兜小新：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-01-11 14:33:32
meizi老师：回复布兜小新好的 不客气 满意请给予评价
2023-01-11 14:56:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风语 发表的提问：
发工资一定要计提职工福利吗？计提职工福利起什么作用？
您好，最好计提福利费的，职工福利费可以税前扣除，能减少企业利润，少交企业所得税的。
118楼
2023-01-11 14:24:38
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
这张票走职工福利费，计提，进转出，怎么做分录呢
借：管理费用等--福利费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金等
119楼
2023-01-11 14:41:59
全部回复
水杯子：回复张艳老师 您看下我这么做对吗
2023-01-11 15:03:02
张艳老师：回复水杯子您列的分录不对的，按我上面的分录调整过来。进项税额转出不是冲减应付职工薪酬，而是要计入管理费用科目。
2023-01-11 15:16:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ @ 发表的提问：
再2019年想要冲回2018年多计提的职工福利费，如何做分录啊
你好 借；应付职工薪酬——福利费 贷；；以前年度损益调整
120楼
2023-01-12 14:13:40
全部回复
@：回复邹老师 老师，这个科目最后就这样了吗，以前年度损益调整啥科目，损益类的吗？还有就是正常计提的话，是不是借：管理费用——职工福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利费 等花费的时候 借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：库存现金/银行存款
2023-01-12 14:29:47
邹老师：回复@你好，需要把以前年度损益调整科目余额结转到利润分配——未分配利润 以前年度损益调整是损益类科目 正常计提，支付是这样做分录
2023-01-12 14:58:34
@：回复邹老师 还得请教老师，如果2019年冲多计提的职工福利费时，不仅冲2018年的，还包括2017年，也可以吗？甚至更早的
2023-01-12 15:22:51
邹老师：回复@你好，发现了之前年度有多计提，随时都可以冲销的
2023-01-12 15:41:56
@：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-12 15:52:04
邹老师：回复@不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 16:06:07
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