无它：回复邹老师 如果不通过应付职工薪酬核算，直接贷银行存款可以吗？

邹老师：回复无它你好，需要先计提，然后再做支付处理的

Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 如果发放时： 借：管理费用-职工福利费 1000 贷：应付职工薪酬-职工福利费1000 借：应付职工薪酬-职工福利费1000 贷：库存现金1000 这样也可以吗？

郭老师：回复Amy(艾米)l你好，可以这么做的，可以的。

Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 哪种做法更规范，更好些啊？

郭老师：回复Amy(艾米)哪个也没有问题，这个不是一样的，只不过是两个分录，一个在前，一个在后

Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 实务中哪个用的多啊？第一种还是第二种？

郭老师：回复Amy(艾米)你好，实物当中第二种用的多。

六色鲁比克：回复郭老师 也就是说从企业的角度讲，本身不愿意计提太多三项经费是不是？还有结转损益前，会计分录怎么写，借管理费用 贷哪个科目呢？

郭老师：回复六色鲁比克借管理费用-工具经费/福利费/教育经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存

六色鲁比克：回复郭老师 把计提-发放-结转的会计分录分别写一下好吗

郭老师：回复六色鲁比克借管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费 借应付职工薪酬 贷银存 借本年利润贷管理费用-工会经费 借管理费用-教育经费 贷应付职工薪酬-教育经费 借应付职工薪酬 贷银存 借本年利润贷管理费用-教育经费 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬 贷银存 借本年利润贷管理费用-福利费

一直都在路上：回复郭老师 没事了 老师 我看了下 是记账软件的问题 我退出重新进了下就好了。老师想问下你如果是专票有张发票做了冲红发票。那么做会计分录的话 这张发票的分录怎么做呢 是不是直接做跟之前一样的分录 然后做负数就可以了

郭老师：回复一直都在路上借应付账款，借管理费用负数贷应交税费应交增值税进项转出做这个。

一直都在路上：回复郭老师 老师我付款做了付款分录 没有收到发票 后来收到发票分录怎么做呢 一开始我做的是借主营业务成本 贷银行存款 后来我收到发票 该怎么做呢

郭老师：回复一直都在路上借应付账款，借主营业务成本负数，然后再做一个发票的，借主营业务成本贷应付账款。

一直都在路上：回复郭老师 老师 我不是应该做一个进项税的分录吗

郭老师：回复一直都在路上收到专票的话，借主营业务成本进项贷应付账款。

一直都在路上：回复郭老师 可是我一开始做了一笔付款分录 借主营业务成本 贷银行存款 然后收到了专票 然后我分录怎么做

郭老师：回复一直都在路上分录给你写啦，借应付账款借，主营业务成本负数，不是红冲了吗？

一直都在路上：回复郭老师 老师 咱两好像说的不是一个问题啊 是一般纳税人 我是说我一开始付款做了一笔分录 借主营业务成本 贷银行存款 然后收到发票并抵扣了 做分录的话我肯定是需要做一笔进项税的发票 这个分录怎么做 因为一般情况是应该借主营业务成本 应交增值税-进项税 贷银行存款/应付账款 这是正常做的分录 但是因为我已经做了一笔付款分录了 借主营业务成本 贷银行存款了 这样我就剩一个进项税的分录了 这笔分录怎么做

一直都在路上：回复郭老师 我能做一笔借应交税费-应增-进项税 贷主营业务成本 这样做可以吗

郭老师：回复一直都在路上可以这么做的，咱俩说的是一个。

feiwemnv：回复老江老师 为啥 我今天学的课程都有计提呀

柚子味的：回复郭老师 那一次性付员工宿舍三个月季度房租共8100元给房东，这个也跟上面当月一次性计入费用借：管理费用-福利费8100吗？不用走预付再分月摊销了吧，不想分月摊销麻烦。

郭老师：回复柚子味的没有跨越的，可以这么做的。

郭老师：回复柚子味的不是跨月 是跨年 没跨年

柚子味的：回复郭老师 没有跨越是什么意思？

郭老师：回复柚子味的没有跨年，刚才打错了。

柚子味的：回复郭老师 那公司付了一个季度5-7月办公室租金共6万块，这个分录可以直接借管理费用-租赁费6 贷银行存款6吗？

郭老师：回复柚子味的好，可以的，可以这么做。

如若：回复bamboo老师 计提并发放。疫情期间不是只扣个人承担部分吗

bamboo老师：回复如若还有医保跟生育险单位的要缴纳 金额的话 2000包含个人承担部分么

如若：回复bamboo老师 医保单位缴纳195.25，个人承担71。2000元是没交社保之前的工资

bamboo老师：回复如若借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 266.25%2B284%2B10.65=560.9 贷：银行存款 1439.1 医保个人承担这么高？

如若：回复bamboo老师 个人承担71+284+10.65=375.65 195.25是公司承担的医保部分，怎么做分录

bamboo老师：回复如若贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 375.65 贷：银行存款 1624.35 借：管理费用-单位社保费 195.25 贷：应付职工薪酬-单位社保费 195.25