东老师：回复无心自来福贷:库存商品 是最后了

无心自来福：回复东老师 谢谢老师

东老师：回复无心自来福不客气，如果满意帮忙给个五星好评

俊秀的饼干：回复bamboo老师 进项税怎么处理 直接不抵扣 还是抵扣完在转出 你上面的应付职工薪酬 计提的福利费 是折旧吗

bamboo老师：回复俊秀的饼干两种处理方式 进项税额可以入账后再做转出分录 然后勾选认证填附表二做进项税额转出申报 进项税额可以不入账价税合计入固定资产 直接勾选认证填附表二做进项税额转出申报 应付职工薪酬 计提的福利费 是折旧

俊秀的饼干：回复bamboo老师 比如说 车辆100元 税13 分录 第一种、借：固定资产 100 应交税费 进项 13 贷:银行存款 113 借 固定资产 13 贷 应交税费 进项税转出 13 下个月计提折旧认证完 在附表二做个进项转出 第二种、借 固定资产113 贷 银行存款113 然后 认证完 只需要在附表二做个进项转出 是吗

bamboo老师：回复俊秀的饼干是的 您理解正确的

俊秀的饼干：回复bamboo老师 好的 谢谢您了

bamboo老师：回复俊秀的饼干不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

蝴蝶飞飞：回复邹老师 为什么？怎么计提呢，不是根据实际发生吗

邹老师：回复蝴蝶飞飞你好，这个都是按规定需要先计提，然后支付 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费和职工福利费吗或者工会经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费和职工福利费吗或者工会经费 贷；银行存款等科目

蝴蝶飞飞：回复邹老师 企业每月都要做吗这个分录

邹老师：回复蝴蝶飞飞你好，是的

冷酷的路灯：回复吴月柳 是的，不是说职工福利也得交个税么？去年只是报了管理费用-职工福利费，涉及到的个税没有处理，现在应该需要补税，所以问相关的计提和缴纳分录怎么做？

吴月柳：回复冷酷的路灯如果是集体福利就不需要纳税，如果是员工个人能分得清的福利就需要合并工资一起申报个税。

若蓝：回复宋生老师 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：现金

宋生老师：回复若蓝您好！你要先提啊，你这样报表平不了。

若蓝：回复宋生老师 是先要计提吗

宋生老师：回复若蓝您好！是的。借管理费用-福利费等 贷应付职工薪酬。