税务师王老师：回复肖琳如109710201200万元的广告费在本期可以抵扣900，对于超过的300可以结转以后年度税前扣除，所以计税基础为300

会计学堂：回复彩丽老师 这个

彩丽老师：回复会计学堂把你打印出来的发票拍照发过来

会计学堂：回复彩丽老师 好的

彩丽老师：回复会计学堂同学你好，发票85、86都是打印的85的，需要在开票软件里面把发票号86的作废

夜：回复朴老师 不是重新签合同，就做一个补充协议就可以了是吗

夜：回复朴老师 内容就写原因就可以了是吧，对吗老师

朴老师：回复夜嗯，签一个补充合同就可以了

夜：回复朴老师 好的，谢谢老师，最喜欢看老师你的课了

朴老师：回复夜不用客气，满意请给五星好评，谢谢

333882：回复venus老师 可是老师，我们是卖监控设备的，顺便给在户外搭棚子的

venus老师：回复333882那你就开对应的服务费 辅材

坚持：回复林杰老师 嗯，谢谢，销项正废金额是不是指的是作废的发票金额和红冲的发票金额

坚持：回复林杰老师 什么时候开具负数发票金额的发票，什么时候又用得上销项负废金额的发票

林杰老师：回复坚持销项正废是作废发票，负数是红冲发票

林杰老师：回复坚持发票无法作废的情况下申请红字发票，负数作废是作废负数发票，这种情况比较少见

坚持：回复林杰老师 销项负废发票是不是作废红冲的发票

坚持：回复林杰老师 就是已经红冲的发票，又给它作废

林杰老师：回复坚持是的，已经开了红字发票然后再作废该红字发票

坚持：回复林杰老师 那当月作废的和次月冲红的发票又补写了一张，这些作废和红冲的金额还显示不显示

坚持：回复林杰老师 为什么会出现已经红冲又作废的情况

林杰老师：回复坚持当月操作的发票数据都可以在当月的汇总数据查到，一般情况下红冲的发票不需要作废，误操作的例外。

坚持：回复林杰老师 加入这个月开具的增值税发票价值为5000，，开错了，开成50000了，当月作废了，又补写了一张5000的，那么销项正废金额，销项正数金额，销项负数金额，销项负废金额各是多少

林杰老师：回复坚持销项正数55000，销项正废50000，销项负数0，销项负废0，实际销项5000

坚持：回复林杰老师 如果是次月把它红冲，又开具了一张正确的发票，各项又是多少

坚持：回复林杰老师 是不是正数发票55000，销项正废0，销项负数50000，销项负废0

林杰老师：回复坚持次月冲红重开正确是销项正数5000，销项负数50000，实际销项-45000

坚持：回复林杰老师 你给的结果是不是当月的，不是下一月的结果

林杰老师：回复坚持查询都是当月的数据的

坚持：回复林杰老师 作废红冲的发票，意思是以前的发票是正确的，红冲错了，还是怎么回事，

坚持：回复林杰老师 作废红冲的发票，那么以前发票红冲之后是否又补填发票了呢？

林杰老师：回复坚持首先，需要红冲的发票说明之前开具的发票有误，所以将其红冲，开完红字发票后，又认为错了，随即又把红字发票作废掉，但是实务中这类情况是很少见的，因为红冲发票的时候需要填制对应的蓝字发票信息，原则上不存在开错红字发票，红字发票与蓝字发票一一对应，原则上是不会错误的，不需要作废。

坚持：回复林杰老师 作废红字发票是认为红字发票做错了，还是以前的本来就是正确的，不应该红冲

林杰老师：回复坚持作废红字发票是认为红字发票做错了

坚持：回复林杰老师 作废红冲的发票之后是不是还得再填写一张红冲的发票， 如果红冲或作废之后，不再再填制相对应的蓝字发票可以吗

林杰老师：回复坚持作废红冲的发票之后不得再填写一张红冲发票，因为每一份红字发票都是对应一份蓝字发票的，已经开过红字发票的蓝字发票无法再开，系统会提示该蓝字发票已红冲。红冲或者作废之后，根据实际情况是为什么作废或红冲，如果原来的蓝字发票开具有误受票方退回的，那么需要重开正确的蓝字发票给受票方，如果原来的蓝字发票的多开的，那么就不需要再开具了。

坚持：回复林杰老师 购货方可以开发票不可以

林杰老师：回复坚持发票是由销货方开具的。

坚持：回复林杰老师 购货方可以开具什么样的票

林杰老师：回复坚持购货方不能开具发票，发票是由销货方开具，开具什么样的发票由发生的业务类型决定

阿妹：回复maize老师 老师，103不是填资产总额的季度平均数据吗？对吗？

maize老师：回复阿妹2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4

阿妹：回复maize老师 老师，这个就是指基础信息表的利润总额吗？要和12月份的利润表总额相同是吗？

maize老师：回复阿妹资产总额，和利润总额不一样这个，

maize老师：回复阿妹资产总额指的是资产负债表左下角那个数字

阿妹：回复maize老师 老师，那么提示利润总额与年度会计报表利润总额不一致，分别是指哪两个数据不一致呢？

maize老师：回复阿妹这个指的是主表的利润总额，你提示截图看看，

阿妹：回复maize老师 老师，帮我看看呢？ 还有主表的利润总额在哪里呢？

maize老师：回复阿妹A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

阿妹：回复maize老师 老师，现在是第一个主表不能保存哎？是不是要先填写下面的表呀？

maize老师：回复阿妹你去按这个年度利润表填写主表，A100000

しονЕ钰：回复郭老师 比如我开了张8万的发票，就是填写扣除税金的金额在水利建设吧？工会经费那里填写上月工资？

郭老师：回复しονЕ钰不含税销售额，不能抵扣 工会按月申报的是的