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单项金额项目金额基础会计
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ may 发表的提问：
母公司报表与合并报表各自的会计主体是什么？如何理解“一个项目的金额越合并越小”的现象？
您好，母公司报表的会计主体是母公司，合并报表的会计主体是母公司和子公司组成的企业集团为会计主体，因为合并时，需要抵消投资金额，内部往来以及内部交易，因此相对合并主体的汇总数据来说，是金额变小了，也就是资产总额减少了。
181楼
2023-02-14 12:47:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
当月销项大于进项要计提缴纳增值税会计分录借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额），那转出应交税金——应交增值税——转出未交增值税科目会一直有金额在账上，这个科目需要冲吗？怎么冲？
不会有余额的，你进项销项不结转到这个科目吗
182楼
2023-02-14 13:15:04
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『半面妆』：回复郭老师 意思是进销项先就要分别结转到这个科目
2023-02-14 13:33:20
『半面妆』：回复郭老师
2023-02-14 13:48:41
『半面妆』：回复郭老师 是这样吗
2023-02-14 14:04:18
郭老师：回复『半面妆』你要月末结转就在这个分录之前结转 你要年末结转月末就会有余额
2023-02-14 14:26:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
老师，这个固定资产提示异常，资产原值跟资产计税基础不是同一个金额？
你好 原值96228.45，除五年，年约19245折旧，而你税收折旧30472，明显大于他 可能是分类错了
183楼
2023-02-14 13:21:04
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咘咘：回复老江老师 购买的一些家具当时会计按的3年折旧，那我现在是要按照5年的折旧年限折旧进行调整？
2023-02-14 13:39:31
老江老师：回复咘咘把三年的，都归到电子设备那行去
2023-02-14 14:08:00
咘咘：回复老江老师 这样可以？
2023-02-14 14:37:43
老江老师：回复咘咘调增，咱要交税呀 金额不大，直接调到电子设备呗
2023-02-14 14:51:13
咘咘：回复老江老师 主要是18年年报申报填的生产经营工具这栏，现在归到电子设备会不会被查？
2023-02-14 15:04:32
老江老师：回复咘咘不会的 最坏的结果，被查了，折旧才多少钱？所得税才多少？他才不会关心这个呢，全是胡椒辣不死人
2023-02-14 15:31:40
咘咘：回复老江老师 18-19年多提这部分的折旧算所得税的话要交741元
2023-02-14 15:48:32
老江老师：回复咘咘如果你要正规处理，那就纳税调整 在税收折旧金额栏中，填写按五年折旧的正确的折旧金额
2023-02-14 16:05:36
咘咘：回复老江老师 按老师说的归电子设备主要是怕被查
2023-02-14 16:34:52
老江老师：回复咘咘呵呵，这个你自己权衡吧 我从业三十年，遇到检查也很多，但没有哪个人会去算算你的折旧对不对 （就是错了，现在不能抵，以后年度还是能抵的呀）
2023-02-14 16:54:45
咘咘：回复老江老师 老师经验丰富，我这个接触会计才两年，所以在这方面还是有点谨慎
2023-02-14 17:10:58
老江老师：回复咘咘那就按正规办法处理吧，反正也没多少金额
2023-02-14 17:29:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
请问资产折旧中的税收金额里的资产计税基础是资产原值吗？
您好，是的，资产折旧中的税收金额里的资产计税基础是资产原值。
184楼
2023-02-14 13:49:16
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逢考必过HH：回复王雁鸣老师 不好意思！再问一下，我调整了税收折旧额，那是不是税收金额里的累计折旧，摊销额也一样要发生调整！
2023-02-14 14:12:28
逢考必过HH：回复王雁鸣老师 这2个是不是就不一样了！后面的是不是也要跟着税收折旧额调整。因为不小心把电梯当5年折旧了，现在要调整为20年
2023-02-14 14:23:57
王雁鸣老师：回复逢考必过HH您好，调整了税收折旧额，税收金额里的累计折旧，摊销额也一样要发生调整。是的这两个金额是一样的。
2023-02-14 14:51:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
请问资产折旧中的税收金额里的资产计税基础是资产原值吗？
您好，资产折旧中的税收金额里的资产计税基础是资产原值。
185楼
2023-02-14 14:14:59
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
以下有关货币单元抽样的说法中正确的有（　）。 A、在利用货币单元抽样选取样本时，账面余额为零的项目没有被选取的机会 B、在货币单元抽样中，错报的金额越大，被选取的概率也就越大 C、货币单元抽样一般比传统变量抽样更易于使用 D、审计金额的预计变异性越大，则货币单元抽样的样本规模越大
AC 【答案解析】 在货币单元抽样中，项目被选取的概率与其货币资金大小成比例，并不是与错报金额成比例，选项B不正确；在货币单元抽样中确定样本规模无须考虑被审计金额的预计变异性，选项D不正确。
186楼
2023-02-15 12:51:54
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 唯一眷念 发表的提问：
请问老师，微信支付每月的交易账单表里面有很多条订单记录，我要把这些订单号按项目名称区分并与公司项目管理平台核对金额，公司的项目管理平台和微信支付账单表唯一有关联的是交易订单号，我已经从项目管理平台导出每个项目的订单，每个项目一个表格，现在要怎么区分筛选微信支付账单表里面的订单号？
您好，您可以试着使用EXCEL函数VLOOKUP，使用方法您可以找视频教程看一下。
187楼
2023-02-15 13:01:51
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唯一眷念：回复小丽老师 VLOOKUP函数我知道用，平时经常会用到，但是不适用我这个问题，我是想从一个大量数据表里面通过一个订单号，筛选出我已知的订单号，剔除掉已知的，就是我另外想要的数
2023-02-15 13:32:44
小丽老师：回复唯一眷念您好，您的意思是要筛选出来然后删除吗。
2023-02-15 13:44:35
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
水利基金计税基础是什么
水利基金计税基础是什么 不含税收入
188楼
2023-02-15 13:08:19
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 可爱的树叶 发表的提问：
老师，能帮忙讲解一下，这些项目都是什么?项目对应的金额都是按照什么比例计算出来的?
你好，就是社保，社保缴费比例由个人缴费和单位缴费组成，社保缴纳额度每个地区的规定都不同，基数是以工资总额为基数。 养老保险：公司缴19%，个人缴8%；失业保险：公司缴0.5%，个人缴0.5%；工伤保险：公司缴根据行业，个人不缴；生育保险：公司缴0.5%，个人不缴；医疗保险：公司缴8%，个人缴2%；补充大病：公司缴1.5%，个人5元。
189楼
2023-02-15 13:35:59
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可爱的树叶：回复小云老师 可是老师，之前我到社保柜台咨询，得到的比例不是这样的，是什么原因呢？是地区不同还是因为什么?另外，缴纳保费，还可以用微信支付吗？
2023-02-15 14:26:30
小云老师：回复可爱的树叶各地区是可能会有不同的，不过差距不会很大，公司的话都是直接从基本户扣。
2023-02-15 14:50:55
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，这三个科目分别计入什么金额啊，哪一项是加计抵减的进项
你好，加计抵减的就是其他收益的金额，就交交未交的增值 税一部分是加计抵减一部分是付银行存款
190楼
2023-02-16 13:05:04
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会计学堂：回复易 老师 另外两个的区别是什么
2023-02-16 13:19:56
易 老师：回复会计学堂您想知道 哪一两个的区别呢？
2023-02-16 13:45:36
会计学堂：回复易 老师 应交税费和银行存款
2023-02-16 13:56:40
易 老师：回复会计学堂应交税费这个总的纳税义务，其中可抵减优惠（相当打折）为进项*0.1（或0.15）记入其他收益，余下部分为真金白银付款-银行存款
2023-02-16 14:25:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @  莫 发表的提问：
像这样在费用报销单项目费用金额处写的是发票的金额，在合计处却写的是实报金额，是不是不可以？如果是实报实报，是不是应该在费用项目金额那里就写自己实报的金额，合计处也是如此？
你好，里面的金额都可以写实际报销金额，如果你上面写发票金额，合计后面你要注明实际报销金额
191楼
2023-02-16 13:13:53
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 莫：回复郭老师 您看下我上面的图片，她是金额那里跟合计那里又不是一个数了?
2023-02-16 13:28:52
 莫：回复郭老师 就是说她在金额那里写的是发票金额的实数，但是在合计那里写的又是实报的金额，这样子不可取吧？
2023-02-16 13:58:01
郭老师：回复 莫你好，实的不一致，让你在合计后面写上实际报销金额（后面可以备注上原因）
2023-02-16 14:16:49
 莫：回复郭老师 如上图；金额那里餐费915+停车费18=933元；但是我在合计数那里写的是900元
2023-02-16 14:38:59
郭老师：回复 莫你好，可以的，注明实际报销金额这几个字，
2023-02-16 14:58:26
 莫：回复郭老师 报销单 单项金额跟合计金额那里不一致，也可以？我要再确认下
2023-02-16 15:21:26
 莫：回复郭老师 我不是说附件发票的金额跟报销单上的得一致， 我是指报销单上 单项金额那里跟合计那里不一致，是否可以？
2023-02-16 15:47:48
郭老师：回复 莫你好，可以的
2023-02-16 16:15:57
 莫：回复郭老师 怎么觉得那么绕呢 哈哈 附件发票金额跟费用报销单金额不一致也可以（这个可以理解）；报销单上单项金额跟合计金额，不一致也可以，这个我需要理理。
2023-02-16 16:42:40
郭老师：回复 莫你好，只要备注清楚了可以，或者你领导签字的时候写上实际报销金额
2023-02-16 16:54:01
 莫：回复郭老师 合计数那里已经是报销金额了 还有在备注吗？ 只不过报销单上的金额跟合计数不一致而已
2023-02-16 17:12:04
郭老师：回复 莫你好，需要备注的，要不审核的看到这个金额不一样以为是报销人写错了不会审批
2023-02-16 17:29:27
大红老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.02w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师会计核算基础两项有什么不同
会计核算有权责发生制和收付实现制。通俗的来说权责发生制，不管是否是本期支出或者收入，只要是本期的费用和收入，都在本期计算。收付实现制：不管是否是本期支出或者收入，只要是本期支出的钱就按照 本期的算。收付实现制“看钱”的收入和支出，权责发生制看实际的发生为标准
192楼
2023-02-16 13:32:59
全部回复
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 欢喜的哑铃 发表的提问：
工程项目中用到单斗挖掘机，台班961 ，单价441金额40几万，对方开了个经营机械租赁名称的票，能用吗，
你好 可以使用的，请放心
193楼
2023-02-19 14:38:26
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 腾腾 发表的提问：
老师，收到水产店开的普票，项目是海鲜，没有数量没有单价，只有一个总金额，这个票能用吗？
这个发票可以进行账务处理。计入采购成本
194楼
2023-02-19 14:48:04
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师您好！请问电商的速卖通平台利润如何计算，有模板参考吗？导出的订单金额与后台支付金额的差异由哪些项目影响？谢谢老师解答
同学你好 这个没有模板 你得自己做
195楼
2023-02-19 14:57:16
全部回复
静静：回复朴老师 速卖通利润是哪些项目构成嗯    老师只回复了一个问题
2023-02-19 15:27:07
朴老师：回复静静速卖通利润计算公式=国内成本/汇率*定价率/平台费率/(1-活动折扣)=(进货价%2B国内运费%2B国际运费%2B海关报关费)/汇率*(1%2B实际利润率)/(1-平台费率)/(1-活动折扣)
2023-02-19 15:54:54
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