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单项金额项目金额基础会计
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 认真的故事 发表的提问：
已知转让收入1100万元，扣除项目金额为400万元，土地增值额为700万元，增值率为175%，请问用基础法怎么算土地增值税税额？
你好，你所指的基础法就是分段计算，而不是按增值额*税率—扣除项目合计*速算扣除率计算，是这个意思？
76楼
2022-12-27 15:08:59
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认真的故事：回复邹老师 是的，就是用分段计算的那种方法
2022-12-27 15:30:01
邹老师：回复认真的故事级数增值额与扣除项目金额 　　的比率税率（%）速算扣除系数（%）1不超过50%的部分3002超过50%～100%的部分4053超过100%～200%的部分50154超过200%的部分6035 你好，分段计算土地增值税=200万*30%%2B200万*40%%2B300万*50%=290万
2022-12-27 15:41:23
邹老师：回复认真的故事你好，土地增值税税率表见图
2022-12-27 16:00:26
认真的故事：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-27 16:24:20
邹老师：回复认真的故事不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-27 16:36:31
黑眼圈老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 暖1 发表的提问：
十三章所得税 计税基础会计角度可收回金额就是账面价值吗？
账面价值是从会计角度计算的，计税基础是税法角度计算的。
77楼
2022-12-28 13:47:49
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暖1：回复黑眼圈老师 这个知道 想问从会计角度看的话 可收回金额就是账面价值吗？
2022-12-28 14:21:18
黑眼圈老师：回复暖1不能这么绝对，如果可收回金额高于账面价值的话，会计上没有发生减值，还是按照账面价值。如果发生减值才是按照可回收金额的。
2022-12-28 14:45:11
暖1：回复黑眼圈老师 明白了，谢谢老师
2022-12-28 14:58:11
黑眼圈老师：回复暖1好的，不客气加油哦。
2022-12-28 15:09:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，资产计税基础=资产损失的账载金额+资产处置收入，是吗？
资产的账面价值 减值 处置收益
78楼
2022-12-28 14:13:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清风起舞 发表的提问：
请问现在印花税计税基础是合同含税金额还是不含税金额？
需要看你们合同是价税分离还是不含税还是含税签订，要是价税分离和不含税那就用不含税缴纳印花税
79楼
2022-12-28 14:38:39
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
支付的合同违约金，计税基础为什么等于账面价值呢？负债的计税基础=账面价值-未来抵扣金额，这个合同违约金计税基础不是应该等于0吗？
支付合同的违约金直接在支付时就可以税前扣除，所以未来抵扣金额0
80楼
2022-12-28 15:05:59
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 茜  发表的提问：
老师，这题在算计税基础的时候，为什么摊销金额要乘以 2不是算的12月31日的情况吗？怎么就有两年了呢
根据图片信息判断，该题目时间有误，应当为2*13.12.30投入使用并出租。不然也不会有下图红框中的描述“2*15.12.31累计公允价值变动收益120万，其中本年度公允价值变动收益50万”。
81楼
2022-12-29 13:54:24
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
这题的计税基础中，未来可抵扣金额为什么是60000000×15%？不应该是60000000×85%吗？因为这个才是未来才确认的金额，当期是没有确认的。15%是在当期就已经确认了。
您好，计税基础是指资产负债表日后,资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时,根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额。所以，题目中的计税基础是未来可以税前扣除的金额，是10000000-60000000×15%。
82楼
2022-12-29 14:19:32
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浪漫人生：回复小林老师 未来可以抵扣的金额跟应纳税所得额应该是两个不同概念吧？ 计税基础(应纳税所得额）=账面价值-未来可以抵扣的金额 老师，这个公式是对的吗？
2022-12-29 14:57:33
小林老师：回复浪漫人生您好，负债的计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额，但您问的科目是费用科目，不适用上述等式。未来可以抵扣的金额是未来减少应纳税所得额。
2022-12-29 15:15:15
浪漫人生：回复小林老师 广宣费，职工教育经费，捐赠这三个是不是账面价值为0，没有账面价值，所以计税基础不能用负债的这个公式是吗？那应该用那个公式？
2022-12-29 15:44:07
小林老师：回复浪漫人生您好，因为上述三项都是费用类，不能适用负债的计税基础计算公式。应适用资产类计算的计税基础公式。
2022-12-29 16:06:30
浪漫人生：回复小林老师 职工教育经费不应该是负债吗？应付职工薪酬
2022-12-29 16:27:25
小林老师：回复浪漫人生您好，您说的上述三项费用都是站在利润表角度分析，所以费用类支出按资产的计税基础公式。
2022-12-29 16:42:15
浪漫人生：回复小林老师 老师，资产的计税基础的公式是怎样的？我只知道计税基础不考虑减值，折扣和摊销按税法规定。
2022-12-29 16:54:33
小林老师：回复浪漫人生您好，资产计税基础=未来可税前扣除的金额=资产原值-税法折旧或摊销
2022-12-29 17:22:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 丑丑 发表的提问：
老师，进项税额加计抵减额，是按照本年度的抵扣进项合计数为基础？还是按照本年内开票抵扣的进项为基础？上年度开票的进项税额在本年抵扣了算不算在本年的加计抵减里面？
你好，你本年度账上做的镜像，也就是你勾选认证的进项。
83楼
2022-12-29 14:47:50
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丑丑：回复郭老师 年初有留底的情况呢？留底部分今年底扣了也算加计抵减吗？还有税盘维护年费的280元，算不算加计抵减呢？
2022-12-29 15:16:17
郭老师：回复丑丑你去年享受优惠政策吗？如果不享受这个政策的话，留底的算不进去的，只能算今年本年发生的进项合计。
2022-12-29 15:32:46
丑丑：回复郭老师 税盘维护费280元呢？可以直接减免的金额算吗？
2022-12-29 15:48:01
郭老师：回复丑丑这个不算加计扣除里面。
2022-12-29 15:59:04
郭老师：回复丑丑全额抵扣做的是减免税款。
2022-12-29 16:14:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
只买了电脑等产品，账面金额是50000，那么资产计税基础就是50000？
你好，是的
84楼
2022-12-29 15:00:50
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 寂寞的可乐 发表的提问：
注会税法计算题中，有一题个税题目，搞错了专项附加扣除中赡养老人扣除金额，导致后面以此为基础的小题计算结果也出现错误，怎么给分呢？
那这样的话就只能拿到前边的分数喔
85楼
2022-12-29 15:05:59
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
计算资产负债表中下列项目的金计算现金流量表中下列项目的金额额
销售商品提供劳务=5000+120-110-5-12+650=5643
86楼
2023-01-03 14:25:14
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悠然老师01：回复p5n2uw以此为准 销售商品提供劳务=5000-(120-110）-5-12+650+40-30+110-80=5663 购买商品接受劳务=4000-(100-80)+600+(100-130)+(50-20)+90-70=4600
2023-01-03 15:05:38
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ Kelvin 发表的提问：
A.资产的计税基础，即在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 B.资产的计税基础，即账面价值减去在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 请问老师，这两句话的差别在哪？ B选项的意思：账面价值-未来期间可税前扣除=得出的金额，这个得出金额是应纳税所得额，不是计税基础，是这么理解对吗？
不是。这题正确答案选A。B是负债的计税基础。A和B和当期所得税无关，是递延所得税应考虑的因素。举个例子，交易性金融资产成本10万，公允价值变动5万，交易性金融资产的公允价值是未实现的收益或亏损，因此，税法规定交易性金融资产的公允价值不得计入应纳税所得额。此时资产的计税基础是交易性金融资产-成本10万。
87楼
2023-01-03 14:32:54
全部回复
文静老师：回复Kelvin比如选项B，负债的计税基础，企业的商品售后，会计上借销售费用，贷预计负债。税法上不确认预计负债，只有在该部分损失实际发生并与公司的正常生产经营活动相关时才能税前扣除，因此该项预计负债的计税基础是=账面价值-将来可税前扣除的账面价值=0
2023-01-03 15:08:25
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 阿扎 发表的提问：
计税基础不是指未来可抵扣金额吗？这26不是当期可扣的吗？未来抵扣不应该是0？为什么答案是26
某项资产在未来期间计税时可以税前扣除的金额。 账面价值会考虑公允价值变动，但计税基础是取得成本，税法不承认公允价值变动 意思是未来资产变卖时能税前扣除的成本就是取得成本价26
88楼
2023-01-03 14:56:58
全部回复
阿扎：回复王老师1 这26怎么成了未来可抵扣，这26是当期可抵？
2023-01-03 15:24:36
王老师1：回复阿扎金融资产持有是为了以后售出赚差价的，售出时他的成本就可抵扣了，是26
2023-01-03 15:40:10
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 彦英 发表的提问：
A105080表资产帐载金额有数，本年折旧有数，资产计税基础没填数，该怎么办
您好，您的额意思是报表填错了是吗
89楼
2023-01-04 13:54:34
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
汇算清缴： 2019年购入的固定资产1000元 账载金额 原值1000，本年折旧300，累计折旧300 税收金额 资产计税基础1000 税收折旧 1000，累计折旧1000，纳税调整-700， 1、是这么填报吗 2、在《纳税调整项目明细表》的账载金额、税收金额、调增金额、调减金额怎么填？
您好， 您要一次性税前扣除吗
90楼
2023-01-04 14:23:06
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