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单项金额项目金额基础会计
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 考拉 发表的提问：
工程项目 收到业主的工程的项目计量单是 会计分录： 借：应收账款 贷：工程结算 （工程结算是含税金额，还是不含税金额在下面再处理销项税啊？） 应交税费--应交增值税--销项税额（这里应该有这步吗）
你好，是不含税金额 单独处理税金
136楼
2023-01-30 14:05:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 柠静 发表的提问：
零基础里面对应的练习题从哪个板块做？比如第三章的第一节会计科目。
你是指分录练习吗？你根据学习方案来做就行
137楼
2023-01-31 13:30:40
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 蒋蒋 发表的提问：
税费金年度汇算自查表里面的费金项目是根据什么基础来增收缴纳的
税费金年度汇算自查表里面没有费金项目这一栏呀
138楼
2023-01-31 13:53:25
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蒋蒋：回复田老师 就是残保金，工会经会啥的这些小税种的自查
2023-01-31 14:22:00
田老师：回复蒋蒋残保金，工会经会啥的这些小税种没有就不填就是了
2023-01-31 14:43:07
蒋蒋：回复田老师 是没有成立工会，但是是不是也按工资总额的百分之二缴纳吧，残保金没有申报，是不是增值税附加税我季度申报已经缴纳的也要填在那个表里面
2023-01-31 14:54:47
田老师：回复蒋蒋工会费是有条的，不是个个企业都要计提的
2023-01-31 15:11:59
蒋蒋：回复田老师 喔
2023-01-31 15:25:22
田老师：回复蒋蒋残保是按企业人数及工资总额计提缴纳的
2023-01-31 15:41:26
蒋蒋：回复田老师 那个残保金和水利建设基金是这什么意思呀
2023-01-31 16:05:50
田老师：回复蒋蒋这两个表点进去按企业实际情况填写
2023-01-31 16:19:32
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 汐小宝贝 发表的提问：
飞机改签之后会再给一张行程单，合计金额会小于票价，民航基金，其他税费总和，这个合计金额就是改签费是吧， 报销的时候，此张改签行程单合计金额和原来行程单的合计费用一起组成我实际付的金额，那么，进项税抵扣时，应当如何操作呢，
你好，是的，进项税额按票价*9%抵扣，民航基金改签费都不能算抵扣金额
139楼
2023-01-31 14:02:59
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ Real 发表的提问：
判断对错 报表重要项目的明细金额合计,可以与报表项目金额不一致。( )
您好： 解答：错 原因分析：本题考核报表重要项目说明的要求。企业对报表重要项目的说明，应当按照资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及其项目列示的顺序，采用文字和数字描述相结合的方式进行披露，报表重要项目的明细金额合计，应当与报表项目金额相衔接
140楼
2023-02-01 13:22:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 忐忑的路灯 发表的提问：
专项基金是什么科目？该怎么做会计分录
同学你好，原来的专项基金是负债类科目，现在很少使用了，你从哪里看到的这个科目，麻烦你截图或者给个网址看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
141楼
2023-02-01 13:51:22
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 颜林 发表的提问：
增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%，速算扣除系数为35%，税额计算公式为增值额60%-扣除项目金额35%。“扣除项目金额”指的是什么？
你好，计算增值额的扣除项目包括： (一)取得土地使用权所支付的金额; (二)开发土地的成本、费用; (三)新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格; (四)与转让房地产有关的税金; (五)财政部规定的其他扣除项目。
142楼
2023-02-01 13:59:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 小白学会计 发表的提问：
老师，我是零基础的，想问一下进项跟销项是什么意思？
进项就是你取得发票上注明的税金，销项就是开出去的专票上的税金
143楼
2023-02-02 13:42:49
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小白学会计：回复家权老师 不太明白，可以具体点吗？
2023-02-02 14:12:08
家权老师：回复小白学会计说白了进项就是你取得发票交的税，销项就是你销售要交的税
2023-02-02 14:25:00
小白学会计：回复家权老师 哦，明白了，谢谢老师
2023-02-02 14:44:24
家权老师：回复小白学会计不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-02-02 14:59:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 勤奋的故事 发表的提问：
债券投资项目，反映社会保险基金期末持有的国债的账面余额，本项目应当根据“债券投资”科目期末借方余额填列吗
你好！ 对的。
144楼
2023-02-02 13:53:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 菩提本无树，明镜亦非台 发表的提问：
销项税额68206.34，进行税额68950，进项转出7086.73，那附加税的计税基础应该是（68206334-68950+7086.73），是这样吗？
你好 是的 如果你没有留抵进项税的话 就是这样计算应交增值税金额的。附加税也是以应交增值税来做依据的
145楼
2023-02-02 13:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
一般所说的加收税点是以开票的含税金额为基础还是不含税金额为基础乘以加收的税点
你好，一般是不含税的，但是看双方是怎么约定的
146楼
2023-02-05 14:33:38
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妍妍：回复邹老师 假如加收10%的税点，也就是说我花110元能得到含税金额为117元的进项税票，如果此项业务并没有发生，销货方退给购买方个人账户的金额就是100块
2023-02-05 14:46:07
邹老师：回复妍妍你好，是的
2023-02-05 15:02:49
妍妍：回复邹老师 如果没有发生实际业务，销货方需要把涉及到的原始凭证全部准备齐全，退回去的100以什么形式消化掉比较好
2023-02-05 15:23:20
邹老师：回复妍妍你好，可以是往来退款
2023-02-05 15:34:11
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础判断题 “收到的原始凭证大小写金额不一致，应以大写金额为准” 这句话是对是错？为什么？
不对,金额不一致不能做的
147楼
2023-02-05 15:00:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 小豆瓣 发表的提问：
单位购房，4月交的放款，12月交的契税和维修基金计入什么会计科目？房产税的计税基础包含契税吗？
用于自己办公购买的不动产所缴纳的契税应计入固定资产成本。
148楼
2023-02-05 15:11:46
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小满 发表的提问：
老师 所得税汇算清缴，基础表中主要股东分红情况那里 投资收益金额，我该从会计账中哪个科目找？这个数我不会填，也不知道有没有金额
你好，企业主要股东就是填列各股东的持股比例，分红是要看公司当年是否有分红，如果没有，不用填列，如果有是看您的应付股利科目。
149楼
2023-02-05 15:39:38
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小满：回复立红老师 老师 我们没有设置这个科目，是不是就说明我们公司虽然有股东公司控股，但其实是独立核算的
2023-02-05 15:53:16
小满：回复立红老师 所以 汇算清缴这里的投资收益就不用填
2023-02-05 16:15:14
立红老师：回复小满你好，如果您没有投资于其他公司，本年也没有给股东分红，是不需要填的
2023-02-05 16:32:27
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
7月公司开票金额128000元，取得进项发票为固定资产专用发票一张30598.29+税额5201.71元；电器1389.74+236.26（税额）；办公用品64.96+11.04（税额）；铝（原材料）103827.70+17650.70（税额）；电费116999.25+19889.87（税额）；印花税申报时计税金额是多少？
印花税是根据购销合同（合同上金额为含税，印花税计税金额就为含税金额），你上面罗列的金额均应成为印花税的计税金额； 一般各地方税局具体操作上不一样，有的地方以销售收入为计税基础，有的以购销和分别核定一个打折比例，最好咨询下你们的主管税务机关。
150楼
2023-02-05 15:48:00
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