鱼多多：回复宋生老师 具体的分录能给我一下嘛，谢谢

宋生老师：回复鱼多多你好！借银行存款 贷营业外收入 借营业外收入 贷本年利润

庄老师：回复莉莉娅LLY剩条利润分配一未分配利润可以分配

莉莉娅LLY：回复庄老师 现在出现一个问题。 利润表 7月 －9505.61 8月 －91348.92 9月 -11618.58 10月 16646.53 11月 25449.48 12月 142861.67-2440 合计 70044.57 12月本年累积151752.75－6月本年累积－2440=69884.57 为啥差了200，问题出在哪里？

庄老师：回复莉莉娅LLY你好，你看看有没有调节利润，有没有用以前年度损益调整科目

莉莉娅LLY：回复庄老师 以前年度损益调整就是2440，调节利润指的是什么

庄老师：回复莉莉娅LLY你好，看看以前年度调整时，应交税费一应交所得税

莉莉娅LLY：回复庄老师 内账，之前这个科目被我调费用了

庄老师：回复莉莉娅LLY你好，这些在查看一下是否有误

静心：回复宋生老师 老师这么说那上面分录是表示亏损吗？他是把分录写倒了是吗？

宋生老师：回复静心您好！是的。。。。。。。

同舟之情：回复bamboo老师 不是光说那个180，一年下来的利润分配

bamboo老师：回复同舟之情提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录: 借:利润分配——提取法定盈余公积 ——提取公益金 ——提取任意盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积 ——任意盈余公积 分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 借:利润分配——应付股利 贷:应付股利——按股东明细 支付股利的会计分录: 借:应付股利——按股东明细 贷:银行存款(或现金)

三省居士：回复家权老师 要根据分录做记账凭证吗？

家权老师：回复三省居士当然的呀，不然你怎么结转？

三省居士：回复家权老师 关键节点成了堵点，我说呢，原来漏了这一步。谢谢老师啦！

家权老师：回复三省居士不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

一笑而过：回复邹老师 而宣告发放股票股利的分计分录为 借：利润分配——末分配利润 贷：应付股利 只有一笔分录，为什么呀

邹老师：回复一笑而过你好，股票股利是不需要做分录的

一笑而过：回复邹老师 老师，那宣告派发现金股利的第二笔分录是什么意思呢

邹老师：回复一笑而过只需要做第一笔

荣儿：回复郭老师 那第四季度的资产负债表，和利润表有什么变化吗？

荣儿：回复郭老师 报第四季度这两个表的时候就是按照结转完损益类科目，本年利润科目后的报吗？

郭老师：回复荣儿没有变化

蜜桃樱花：回复汪晨老师 老师，每个月月末利润分配未分配利润都要做分录吗？

汪晨老师：回复蜜桃樱花你好，每个月都要做这个结转的分录

熊映红：回复立红老师 老师，如果本年利润余额在借方，结转到利润分配-未分配利润时怎么做分录啊，老师我描述错了

立红老师：回复熊映红你好，如果是在借方，分录是相反的 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

熊映红：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复熊映红不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

熊映红：回复立红老师 表示亏损是吧

立红老师：回复熊映红你好，是的，如果本年利润 是借方余额，表示是亏损的。

终于等到你：回复罗老师 图二也有利润啊

罗老师：回复终于等到你图二没有未分配利润