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提取职工福利费的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @  发表的提问：
老师 现在的会计准则是工会经费按季度计提 职工福利费跟职工教育经费发生时计提吗
对的，这个是在你当月月末的时候，按照权责发生制集体处理。
181楼
2023-02-16 13:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 现在的会计准则是工会经费按季度计提 职工福利费跟职工教育经费发生时计提吗
是的。。您说的这两个是正确的。
182楼
2023-02-19 14:15:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ AAA 发表的提问：
工会经费、教育经费、福利费计提分录分别如何做
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费，工会经费，职工教育经费 借；应付职工薪酬-福利费 工会经费，职工教育经费 贷；银行存款等科目
183楼
2023-02-19 14:27:06
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ surprise 发表的提问：
我们集团还是按照老会计方法计提14%的职工福利费，其中集体福利费和职工医药费各计提7%。 现在我们集团又新开立一个公司，会计说只发生集体福利费不发生职工医药费不可以，需要各提7%才行，但是实际我公司提7%集体福利费不够用，我可不可以计提14%集体福利费，完全不计提职工医药费。
你好，福利费现在是按照实际开入账的，不是计提的，
184楼
2023-02-19 14:36:58
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surprise：回复徐阿富老师 老方法是计提的，现在是不让计提了吗，集团还是计提呢
2023-02-19 15:07:51
徐阿富老师：回复surprise你好，不计提，而且不分医药费还是别的什么
2023-02-19 15:20:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 凌兰 发表的提问：
请问职工福利费是怎么计提的？新会计制度还能计提吗？
福利费现在不计提，直接按照发票报销处理。在应发工资的14%的比例下在企业所得税税前列支，超过14%的部分，在企业所得税汇算清缴时，属于调增应纳税所得额的数据
185楼
2023-02-19 15:02:05
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凌兰：回复江老师 老师我不大懂这个直接按照发票保险处理是什么意思，是平时给职工买东西开的发票直接报销吗？
2023-02-19 15:14:22
江老师：回复凌兰按发票报销福利费，没有发票无法做福利费的支出。平时给职工发放的福利发票，可以直接报销计入福利费处理。
2023-02-19 15:36:11
凌兰：回复江老师 那发票计入福利费了就不用计提了吧
2023-02-19 15:51:09
江老师：回复凌兰不存在计提了。不用计提。
2023-02-19 16:17:23
凌兰：回复江老师 好的，谢谢
2023-02-19 16:34:03
江老师：回复凌兰有不明白的问题再咨询
2023-02-19 16:49:53
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 外向的鲜花 发表的提问：
计提职工福利费包括集体福利费和职工医药费，我们可以14%发生的全部都是集体福利费，而没有职工医药费吗？发生14%的集体福利费会让交企所吗？
福利费按照实际发生额入账，在汇算清缴时计算限额，超过部分不能税前扣除，限额标准是工资的14%。
186楼
2023-02-19 15:24:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！公司发给员工1000元过节费，会计分录写： 发放时： 借：应付职工薪酬-职工福利费1000 贷：库存现金1000 月底结转福利费： 借：管理费用-职工福利费 1000 贷：应付职工薪酬-职工福利费1000 老师是这样做吗？
你好 是的 这么做的
187楼
2023-02-20 12:47:14
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Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 如果发放时： 借：管理费用-职工福利费 1000 贷：应付职工薪酬-职工福利费1000 借：应付职工薪酬-职工福利费1000 贷：库存现金1000 这样也可以吗？
2023-02-20 13:13:03
郭老师：回复Amy(艾米)l你好，可以这么做的，可以的。
2023-02-20 13:24:51
Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 哪种做法更规范，更好些啊？
2023-02-20 13:35:37
郭老师：回复Amy(艾米)哪个也没有问题，这个不是一样的，只不过是两个分录，一个在前，一个在后
2023-02-20 13:48:30
Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 实务中哪个用的多啊？第一种还是第二种？
2023-02-20 14:06:50
郭老师：回复Amy(艾米)你好，实物当中第二种用的多。
2023-02-20 14:33:55
王珂老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.06w
引用 @ 冷酷的巨人 发表的提问：
按工资总额的8%提取职工福利费，怎么算
你好，请问具体业务是什么呢
188楼
2023-02-20 12:54:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 外向的宝马 发表的提问：
新的会计准则工会经费，职教经费，福利费还需要计提吗？
你好，有实际发生就要计提
189楼
2023-02-20 13:11:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提应付职工福利费
借；管理费用-福利费 贷；应付职工薪酬-福利费
190楼
2023-02-20 13:27:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师 职工福利费需要每个月都计提吗？
你好，是的
191楼
2023-02-21 12:08:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
职工福利费需要计提吗？按照实际会发生的来计提吗
你好！职工福利费需要计提，要按照实际会发生的来计提。
192楼
2023-02-21 12:37:39
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
职工福利费的计提基数是合理的工资，还是实发的工资
按实发工资~~~~~~
193楼
2023-02-21 12:58:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Aban 发表的提问：
职工福利费计提比例是怎么规定的呢
您好 福利费不计提 实报实销 。
194楼
2023-02-21 13:26:59
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Aban：回复玲老师 计提有余额的，是原路冲减，还是使用掉比较合适？
2023-02-21 13:54:39
玲老师：回复Aban您好 没有实际 发生的需要冲回。
2023-02-21 14:11:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小慧 发表的提问：
，工资、职工福利费每月都要计提吗？
你好，有发生的都要计提，通过应付职工薪酬过渡
195楼
2023-02-22 12:20:58
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