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提取职工福利费的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孙华丽 发表的提问：
老师：筹建期的工资需要计提吗？还有工会经费，职教费，职工福利费
需要计提，工会福利费那个需要按你们实际发生的时候计提
241楼
2023-03-09 12:21:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 王春华 发表的提问：
老师在小企业会计准则下，食堂员工工资的会计分录这样做时吗？借管理费用一福利费 贷应付职工薪酬一福利费
你好 工资应该是计入成本的。 你们食堂是单独做账的不
242楼
2023-03-09 12:28:54
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王春华：回复meizi老师 不是
2023-03-09 12:59:54
meizi老师：回复王春华你好 如果是这样的话 计入管理费用-工资里面去核算的
2023-03-09 13:29:10
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 酒笙清栀 发表的提问：
工会经费，职工教育经费，职工福利费等是每个单位都要计提的吗？
嗯，可以不计提，发生时按发生额直接确认。 借管理费用-职工福利费 贷应付职工薪酬-职工福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款等
243楼
2023-03-09 12:36:46
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
员工工资这一块是怎么做的呢？整个流程，还有要计提福利费、工会经费及职工教育
计算完工资是应收账款，扣除个人承担部分各种保险，计算代扣个人所得税后就是实发工资
244楼
2023-03-09 12:56:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
公司给员工租房的房租，分录：计提给员工租房6月份房租，支付：借：预付账款-房租 贷：银行存款 计提：管费费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 分摊时：借：应付职工薪酬-福利费 贷预付账款-房租，对吗？
你好，对的
245楼
2023-03-10 14:37:10
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刘泳杉：回复吴月柳 老师：我们小规模纳税人计提增值税附加税的时候，借：税金及附加 贷：应交税费-城建税（7%） 教育费附加（3%） 贷：其他应付款-地方教育费附加，是这样吗？
2023-03-10 14:54:45
吴月柳：回复刘泳杉对的，但地方教育费附加也是应交税费
2023-03-10 15:21:00
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 心静 发表的提问：
计提教育经费、职工福利费和工会经费是按月计提还是按年计提
你好，是按照月份进行计提的
246楼
2023-03-10 14:57:33
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 荣儿 发表的提问：
过节发放给员工的过节费，会计分录做到职工工资还是职工福利比较合适
学员你好，这属于福利费，计入福利费更合适
247楼
2023-03-10 15:03:21
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荣儿：回复悠然老师01 好的谢谢
2023-03-10 15:18:27
悠然老师01：回复荣儿不用客气，给个五星好评就行
2023-03-10 15:36:51
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 星空 发表的提问：
赵老师，承接上个问题，如果要交，会计分录是不是： 借： 管理费用--福利费 贷: 应付职工薪酬--福利费，那计提个税是不是 借 应付职工薪酬--福利费，贷 应交税费-应交个人所得税
是的..................
248楼
2023-03-10 15:12:00
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星空：回复赵老师 应付职工薪酬--福利费 是核算不参与工资核算的福利费是不是，要参与工资核算的福利费要计入应付职工薪酬--工资 是不是
2023-03-10 15:49:10
赵老师：回复星空对的.............
2023-03-10 16:00:32
星空：回复赵老师 参与工资核算的福利费在 职工福利费计算 税前抵扣是，凭证就是工资单是不是
2023-03-10 16:18:57
赵老师：回复星空应付职工薪酬-工资的贷方发生额。
2023-03-10 16:31:12
星空：回复赵老师 我是说 应付职工薪酬--工资 中的福利费也可以在 职工福利费中税前抵扣，做账的依据就是工资表中的福利费是不是
2023-03-10 16:49:19
赵老师：回复星空应付职工薪酬--工资中没有福利，工资表也不反应实物福利，只是申报个税时将实物金额计入应纳税所得额中。
2023-03-10 17:07:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
职工教育经费还有福利费必须每月计提吗？如果不提前集体，发生这两项费用会计分录是什么
不用计提，发生时直接确认费用即可 借：管理费用--福利费，贷：现金
249楼
2023-03-12 14:24:33
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Maomaokang：回复袁老师 会计分录可以具体点吗？
2023-03-12 14:44:00
袁老师：回复Maomaokang这已经很具体了
2023-03-12 14:59:15
Maomaokang：回复袁老师 工会经费在什么情况下计提？会计分录
2023-03-12 15:14:46
袁老师：回复Maomaokang实际发生时直接支付，借：管理费用--工会经费，贷：现金
2023-03-12 15:39:46
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 胡俊 发表的提问：
每月按工资的14%计提职工福利费，可以么？借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费
当然可以，祝您工作顺利
250楼
2023-03-12 14:40:43
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胡俊：回复宸宸老师 贷方，应付职工薪酬数额每月会增加，如何冲减？
2023-03-12 15:01:00
宸宸老师：回复胡俊职工福利费是根据实际发生的，计提的。后面会支付的 借 应付职工薪酬-福利费 贷 银行存款
2023-03-12 15:13:48
宸宸老师：回复胡俊职工福利费可以在企业所得税税前列支,超出14%的部分需要缴纳企业所得税
2023-03-12 15:31:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
福利费需要计提吗？福利费可以设置成：管理费用-职工薪酬-职工福利吗？
你好，按照实际发生的计提，管理费用――职工福利费
251楼
2023-03-12 14:57:00
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岁月静好：回复徐阿富老师 老师，其他应付款中职工结余分配，合同履约保证金，存入保证金，和预提费用都是什么意思呢，其他应付～合同履约保证金和存入保证金有什么区别？
2023-03-12 15:12:20
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，我的设置可以吗
2023-03-12 15:33:39
岁月静好：回复徐阿富老师 管理费用～职工薪酬～职工福利
2023-03-12 15:53:03
徐阿富老师：回复岁月静好你好，存入保证金一般是业务刚开始时收取的，履约保证金一般是经济业务已经完成，只是留一部分保证金以后一定时间再归还。预提费用是费用应该在之前或者本月应该承担，但发票没有到。
2023-03-12 16:11:08
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，我的设置可以吗
2023-03-12 16:40:48
徐阿富老师：回复岁月静好你好，设置为管理费用――职工福利费就好，不用设置3级科目了
2023-03-12 17:10:25
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，福利费需要计提吗？福利费计提与不计提的差别是什么
2023-03-12 17:34:06
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，那我1，2月份的账都是这么设置的.怎么改呢
2023-03-12 17:55:06
徐阿富老师：回复岁月静好你好，设置好了也就不要改了。我上面说了，福利费要按照当月发生额计提。比如本月发生时借应付职工薪酬――福利费100元，月末就要计提100元借管理费用――福利费 100，贷应付职工薪酬――福利费100
2023-03-12 18:06:09
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，还有几个问题，我们公司为工程管理咨询公司，1.与他人及其他公司合伙成立一家公司，支付的注资款2.公司为项目上咨询师租赁的房屋中介费，及租金3.公司给员工支付的证书补贴款4.公司每月支付的房租5.公司每月支付的保洁费，保洁人员没有签订合同6.公司给员工每月的交通补贴，都该怎么记账呢
2023-03-12 18:34:10
徐阿富老师：回复岁月静好1，长期股投资 2咨询师如果是员工，计入应付职工薪酬-福利费 如果不是，应该计入劳务报酬所得计算个税 3计入应付职工薪酬-福利费 4，发、单位用到的，计入管理费用房租费 职工用的宿舍计入应付职工薪酬-福利费 ，保洁员可以按照工资或者劳务报酬 6补贴计入应付职工薪酬-福利费
2023-03-12 19:00:09
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，住房公积金怎么做账，需要计提吗？1月的电费记到预付账款了，2月怎么做调整分录呢
2023-03-12 19:11:12
徐阿富老师：回复岁月静好公积金需要计提，电费发票到借管理费用制造费用等 贷预付账款
2023-03-12 19:39:08
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，电费当月没有收到发票，是否应该记到其他应付款-预提费用中
2023-03-12 20:08:35
徐阿富老师：回复岁月静好你好，没有发票也计入预付账款
2023-03-12 20:21:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 草茂 发表的提问：
企业福利费是按照工资应发总额提取还是实发总额提取，公司购买的药品，日用品，劳保用品是否可以直接计入福利费？会计分录应该如何做？
现在福利费不允许计提了，实际发生福利费直接计入福利费用即可
252楼
2023-03-13 12:01:18
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
请问计提职工福利费是按照职工工资计提百分之多少呢？它是每个公司都有不同的要求，还是是固定的百分比呢？如果是固定的，百分比又是多少？
你好，现在福利费都是实报实销，不能计提了
253楼
2023-03-13 12:23:30
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别跑~~~~喵：回复吴月柳 那实报实销时，福利费应该是怎么算呢?
2023-03-13 12:47:55
吴月柳：回复别跑~~~~喵就是报销多少就计入多少，你是不是想了解税前扣除的比例？一年的福利费不能超过工资总额的14%
2023-03-13 12:59:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 正直的水壶 发表的提问：
计提职工福利费、职工教育经费和工会经费附什么原始凭证？
你好，不需要原始单据
254楼
2023-03-13 12:50:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
实报实销的职工福利，怎么做分录？不用提前计提吗？
不用的直接计入福利费吧
255楼
2023-03-14 11:57:19
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