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进料加工出口退税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 完美的泥猴桃 发表的提问：
代加工货物出口被退换，进口的关税和增值税会计分录
同学您好， 您能详细说一下吗
1楼
2022-12-11 12:18:42
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
：为什么初级会计教材里没涉及出口退税，进料加工会计分录账务处理，高新技术账务处理呢？
初级的大纲对高新企业账务没有涉及
2楼
2022-12-11 13:36:04
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Kalen Wu：回复吴少琴老师 这是工作中常见的，怎么会计证，初级考试都没有涉及，中级好像也没有
2022-12-11 13:54:49
吴少琴老师：回复Kalen Wu大纲不涉及这块，所以没有
2022-12-11 14:20:37
Kalen Wu：回复吴少琴老师 国内企业对国外企业提供技术服务，取得的收入能出口退税吗
2022-12-11 14:30:52
吴少琴老师：回复Kalen Wu出口退税的问题问一下群里其他老师
2022-12-11 14:48:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 潘焕玲 发表的提问：
进料加工生产企业在出口退税系统需要把进口关单录入吗
进料加工通过出口退税系统单证证明办理项办理进口手册核销
3楼
2022-12-11 14:26:49
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 从心 发表的提问：
进出口退税业务，出口退税计提退税的会计分录，还有就是未退部分是做进项税额转出吗？
借： 应收补贴款（应收的出口退税） 应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额（出口免抵税额） 贷： 应交税金-增值税-出口退税（出口免抵退税额） 收到退税时： 借：银行存款 贷：应收补贴款
4楼
2022-12-11 15:36:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
进出口公司， 去年12月份的一笔退税，因为有些原因到今年11月份出口退税的款才退下来，会计分录怎么做呢？
借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款
5楼
2022-12-11 16:55:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 云中的鱼 发表的提问：
进口物料，加工后再岀口，进口物料进来时侯是否要交关税？（出口退税还在备案中），进口物料是否要备案？需要准备什么资料以及流程？
　不交 第七条　生产企业以来料加工贸易方式免税进口原材料、零部件后，应凭以下资料向退 税部门申请办理《来料加工免税证明》： 　　⑴ 来料加工进口货物报关单原件； 　　⑵ 来料加工登记手册原件； 　　⑶ 加工贸易业务批准证； 　　⑷ 加工合同。
6楼
2022-12-11 17:52:11
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云中的鱼：回复俞老师 要是出口退税备案还没备案好？能去申办理《来料加工免税证明》？现在物料在香港，未报关，能申请免税报关进来吗？办理这些证明预计多久？
2022-12-11 18:39:09
俞老师：回复云中的鱼这个是要先出口退税备案 一般15天左右
2022-12-11 18:56:29
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 明珠 发表的提问：
进料加工出口企业，需要在出口退税申报系统里面录入进口报关单进行核销吗
进料加工通过出口退税系统单证证明办理项办理进口手册核销
7楼
2022-12-11 19:16:25
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明珠：回复三宝老师 就是不需要在申报系统里面录入进行核销，是吗
2022-12-11 19:35:56
三宝老师：回复明珠在出口退税系统，不是申报系统。当然，可能各地有所不同。最好咨询一下当地税务部门
2022-12-11 20:01:25
明珠：回复三宝老师 请问如何操作呢
2022-12-11 20:26:05
三宝老师：回复明珠一般是在退税软件的单证办理模块录入数据，生成电子数据后上传税务局。不过各地退税软件不同，江苏的是擎天科技的，北京是全国版本，你最好还是咨询当地税务部门。
2022-12-11 20:50:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 潘焕玲 发表的提问：
进料加工生产企业在出口退税系统需要把进口报关单录入吗
进料加工通过出口退税系统单证证明办理项办理进口手册核销，一般是在退税软件的单证办理模块录入数据，生成电子数据后上传税务局。
8楼
2022-12-11 20:24:40
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 茶七 发表的提问：
我们单位进出口加工企业 出口产品，征11/退11，这样申请退税的期末留底是不是需要按货物出口总额的11%预留，无论进料加工或是一般贸易对吗？区别就在于进料加工计划分配率部分不能退？
进料加工，出口额扣除进料部分（计划分配率部分）乘以11%，就是你们免抵退税额
9楼
2022-12-11 21:21:38
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茶七：回复罗老师 那进料部分（计划分配率部分）*11%，也就是同样需要从上期留底税额中扣出的---免抵退税额抵减额，对吗？
2022-12-11 22:03:31
罗老师：回复茶七不需要，算退税额就扣除了 退税额=（出口金额-进料）*11%
2022-12-11 22:20:38
茶七：回复罗老师 好的，如期末留底税额5000，免抵退税额1000，免抵退税额抵减额2000，而这期退税后留底就变成了5000-1000=4000，这就可以了对吗？谢谢你：）
2022-12-11 22:37:31
茶七：回复罗老师 谢谢罗老师，明白了，是我把不得免征和免征搞混了：）
2022-12-11 23:06:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
出口加工企业，计提进项到出口退税收到退税款金额存入银行，这些分录怎么做？
借：其他应收款贷：应交税费；借：银行存款贷：其他应收款
10楼
2022-12-11 22:40:37
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慧慧：回复袁老师 能说的具体一点吗？比如10月，公司进项总额是10万，那接下啦的分录要怎么做？
2022-12-11 22:59:57
袁老师：回复慧慧借：其他应收款--出口退税10贷：应交税费--出口退税10；借：银行存款10贷：其他应收款--出口退税10
2022-12-11 23:12:30
慧慧：回复袁老师 不用做进项税额转出吗
2022-12-11 23:25:59
袁老师：回复慧慧是的
2022-12-11 23:40:26
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 寂寞的枫叶 发表的提问：
进料加工手册核销应调整免抵退税额50万，会计分录怎么做，在次月出口退税申报表中如何体现调整的50万，
是要调整应退回的税额，是退回的多于计划的吗？
11楼
2022-12-11 23:42:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 墨墨 发表的提问：
老师好，请问进料加工进口原料的港建费和进料加工出口的港建费分别计入什么会计科目？
1.计入费用就可以了 2.可以计入销售费用-港建费
12楼
2022-12-12 00:53:40
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墨墨：回复朴老师 我是问一下进料加工进口原料的港建费是计什么科目？
2022-12-12 01:18:45
墨墨：回复朴老师 销售时计销售费用，原料进来后呢
2022-12-12 01:45:21
朴老师：回复墨墨计入管理费用就可以了
2022-12-12 02:04:38
墨墨：回复朴老师 这个不需要进原料成本吗？
2022-12-12 02:15:24
朴老师：回复墨墨也可以计入材料成本里面
2022-12-12 02:32:56
墨墨：回复朴老师 好的，那进口原料的运费也是计成本是吧，还有出口的运费也是计销售费用吗
2022-12-12 02:46:54
朴老师：回复墨墨嗯，可以的哦，出口的是销售所以计入销售费用
2022-12-12 03:05:39
墨墨：回复朴老师 那进口的运费是进原料成本是吧
2022-12-12 03:18:44
朴老师：回复墨墨嗯，进口的可以计入成本的
2022-12-12 03:40:19
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
老师：请问生产企业进料加工出口货物扣除保税进口料件申请表 在擎天出口退税软件哪里输入啊？ 出口从开票到退税先后顺序及流程请老师指导？
保税料件的扣除是根据计划分配率自动计算扣除的，不用输入。
13楼
2022-12-12 02:17:15
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小高 发表的提问：
出口退税率本月总的557116.33，扣掉进料加工的分配率，实际本月退税是515679.05，差额免抵退税递减41737.28，这个差额免抵退税递减41737.28这个会计分录怎么做？
你好，同学 你这部分是冲减你的未交增值税，然后转营业成本处理的
14楼
2022-12-12 03:46:11
全部回复
小高：回复陈诗晗老师 老师具体的会计分录能做一下吗？谢谢
2022-12-12 04:12:43
陈诗晗老师：回复小高借 应交税费-免抵退税 贷 应交税费-未交增值税
2022-12-12 04:39:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 罗达 发表的提问：
有出口退税怎么做会计分录的资料吗？
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
15楼
2022-12-12 04:42:45
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