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进料加工出口退税会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 整齐的小松鼠 发表的提问：
你好，请问下出口退税13%的金额会计上怎么做分录？
借：期它应收款（应收出口退税） 贷：应交税金-出口退税
76楼
2023-01-03 14:47:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
进料加工核销应调整免抵退税额为负数，应如何做会计分录
您好 请问什么原因要调整为负数 您平时免抵税额分录怎么写的
77楼
2023-01-03 14:59:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小栗子 发表的提问：
想问下，生产企业出口退税计提的会计分录怎么做，收到出口退税的会计分录怎么做？谢谢
你好 借其他应收款 出口退税 应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷 应交税费-应交增值税-出口退税 収款 借银行存款 贷其他应收款-出口退税
78楼
2023-01-04 14:29:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ carrie 发表的提问：
购进材料，用于出口的产品，进项税这个分录怎么写呢，出口退税的时候有怎么做分录呢
你好 购进材料 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 出口退税的时候 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
79楼
2023-01-04 14:37:45
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carrie：回复邹老师 老师，那么出口的产品，购进材料的进项税不能抵扣对吧
2023-01-04 14:53:35
邹老师：回复carrie你好，是可以认证抵扣的
2023-01-04 15:14:24
carrie：回复邹老师 那出口退税款的时候，这个要分录是借：其他应收款，贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 收到款是借：银行存款，贷：其他应收款 这个分录对吗？那么出口是开零税率的销售发票吗？
2023-01-04 15:35:16
邹老师：回复carrie你好，分录是对的 出口发票是零税率的
2023-01-04 15:47:14
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
1.老师，计提附加税、工会费及进口退税的分录怎么做。2.税种核定是什么意思？
你好 1 计提附加税，工会经费 借 税金及附加 贷 应交税费-*** 2 税种核定，就是税务局根据你的经营范围，核定你要交的税种及税率
80楼
2023-01-04 14:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sherry 发表的提问：
收到出口退税款会计分录
出口退税是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。 收到出口退税款会计分录： 借：银行存款 贷：其他应收款--出口退税
81楼
2023-01-05 13:58:39
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刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 发表的提问：
进料加工复出口货物的退税率为零的征收方式
我公司是一般纳税人，部分产品采用“进料加工”贸易方式出口。其中有一个产品出口退税率为零，视同内销简易征收3%，如出口RMB金额为275410.19，应纳税额是否为=275410.19/（13%）*3%=8021.66，此税金的科目是应该计入成本吗？是否为：借：主营业务成本：8021.66，贷：应交税费8021.66.还是：借：主营业务收入：8021.66，应交税费8021.66.
82楼
2023-01-05 14:06:50
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刘文坚老师：回复计算公式按照国税发[2006]102号规定执行，有关会计处理请按照财务会计制度规定执行。.
2023-01-05 14:25:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
进出口企业有进料加工，来料加工业务时，进口时需交进口增值税和关税吗？
需要交进口增值税和关税的。
83楼
2023-01-05 14:25:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 过时的奇异果 发表的提问：
a公司进口货物到国内，再销售给国内公司b，b再通过外贸代理公司c出口到出口加工区，b可以有出口退税吗
你好，出口方是谁？报关单上有B就可以
84楼
2023-01-05 14:36:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
纯出口企业（没有内销），在申请出口退税的时候怎样做会计分录
出口退税的会计分录如下： 1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税
85楼
2023-01-05 14:56:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 黄警 发表的提问：
进出口贸易如何做会计分录
您好，您是进出口贸易公司，那具体是什么业务的分录
86楼
2023-01-06 13:59:48
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黄警：回复文老师 我们从老挝进了批龙血树脂
2023-01-06 14:24:33
文老师：回复黄警进口的是借原材料或库存商品 进项税额贷应付账款 银行存款等
2023-01-06 14:37:34
黄警：回复文老师 老师我想请问一下小微企业和一般纳税人的会计分录分别怎么
2023-01-06 15:06:17
黄警：回复文老师 小规模企业关税是不可以低扣的，缴纳的关税能不能进入库存商品？
2023-01-06 15:23:53
文老师：回复黄警小微企业也可以是一般纳税人，上面写的就是一般纳税人的分录， 小规模纳税人的是借原材料或库存商品 贷应付账款 银行存款等
2023-01-06 15:48:08
黄警：回复文老师 借：库存商品一龙血树脂 借：库存商品一关税 货：银行存款（应付账款） 这样出对不
2023-01-06 16:11:11
文老师：回复黄警关税也一起计入库存商品--龙血树脂，不要分开
2023-01-06 16:28:02
黄警：回复文老师 好的
2023-01-06 16:45:44
文老师：回复黄警OK，有问题欢迎前来咨询，
2023-01-06 16:56:00
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Diana 发表的提问：
货物从国外进口，不经过任何加工，就直接出口，这种情况可以出口退税吗？如果可以，那么退税的依据有哪些？
进口复出口，可以退税，退的是进口环节缴纳的进口增值税
87楼
2023-01-06 14:25:46
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ X*^O^*in 发表的提问：
我司贸易公司，出口一批原材料到境外加工，加工完后直接发货到境外客户，想请问这样情况，这批原材料是否能享受出口退税政策？
原材料可以享受出口退税
88楼
2023-01-06 14:53:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 殷勤的冷风 发表的提问：
你好老师，就是我们是做牛仔布给客户的，我们客户出口退税被函调，然后我们也被函调了，我们是给原材料给其他人加工的，然后加工成布买给人家，我们应该怎么回复复函？
你好，调函要根据税务部门要求的资料，企业提供给税务部门，你可以跟供货单位联系，双方提供给税务的资料保持一致就没什么问题了
89楼
2023-01-08 16:26:48
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
你好，我想问一下监管方式其他进出口免费，征税性质为一般征税，怎么处理会计分录？
你好，同学。 你的意思是你出口不免税，正常交税 那你就是按正常的内销处理。
90楼
2023-01-08 16:37:09
全部回复
越努力越幸运：回复陈诗晗老师 是没有收汇的
2023-01-08 17:20:46
陈诗晗老师：回复越努力越幸运没有收汇，那你是按内销处理？ 你的意思是
2023-01-08 17:47:36
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