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进料加工出口退税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 糊涂的菠萝 发表的提问：
您好，我想问一下，我现在在做进出口权资质申办的，最后需要做一个出口退税备案，填那个表的时候最下面有一个附送资料的，需要填的吗？填什么的呢？
你点开看下看看里面的内容
121楼
2023-01-30 14:08:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 飞行 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么做？不是出口退税
借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
122楼
2023-01-31 13:07:13
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
计算出出口退税应退税额和免抵税额如何做会计分录。
你好 借：其他应收款——应收出口退税款 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 免抵税额 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 免抵退税额
123楼
2023-01-31 13:18:56
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荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 可爱的电源 发表的提问：
你好，有来料加工进出口全盘会计账务处理相关资料吗？
你好同学，我这有一些课件，怎么发给你？
124楼
2023-01-31 13:47:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ adaxu 发表的提问：
进口货物加工再出口怎么申请退税，
这个和生产型的退税一样的
125楼
2023-01-31 14:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 汤糖糖 发表的提问：
生产型企业出口退税会计分录怎么做？1.退税完成的会计分录？2.免抵的会计分录？谢谢
同学你好 1、货物出口并确认收入实现时 　　借：应收账款/银行存款等 　　　　贷：主营业务收入/其他业务收入等 　　2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额” 　　借：其他应收款——应收补贴款 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额 　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　5、收到出口退税款时 　　借：银行存款 　　　　贷：其他应收款——应收补贴款
126楼
2023-02-01 13:35:01
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汤糖糖：回复朴老师 老师：退税额大于未抵扣税额时，是不是直接用5啊。不需要做进项税额转出这个分录
2023-02-01 13:52:08
朴老师：回复汤糖糖嗯 这个就不用转出了
2023-02-01 14:02:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 简单 发表的提问：
来料加工能涉及到出口退税吗？
您好，如果有用到国内采购的货物或者接受的劳务，用于加工并出口了，就会涉及到出口退税，反之涉及不到。
127楼
2023-02-01 13:52:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司是属于进出口加工外贸，就是自己购进原材料加工成商品卖的，外销的那部分收入该怎么填在增值税申报表上？会涉及退税吗？ 什么情况下会发生退税？
你好,外销部分在增值税报表第7.8栏填报.有出口,也有进项的话,会汲及退税.当你的增值税有留抵税额时,就会退税.
128楼
2023-02-01 14:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
我上月出口退税申报4万左右，退款1.8万。因为进项不够。这2.2万就是免抵额是吗？我4月份的报表二需要做进项转出2.2吗？会计分录怎么做？
你好，2.2万是免抵额不需要转出 需要计提附加税按照这个e2.2
129楼
2023-02-02 13:05:47
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暖暖：回复暖暖老师 不太懂，按照这个e2.2什么意思
2023-02-02 13:43:31
暖暖老师：回复暖暖这个2.2万需要计提附加税
2023-02-02 14:05:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 高挑的眼神 发表的提问：
昨天刚入职单位会计，没有工作经验，七天的观察期。领导啥都不让干，就让坐那里看凭证，说过几天看这几天的收获。该怎么做？领导想要什么样的答复？有什么建议吗？单位是做果汁加工的，包括进出口。
好好用心学习，掌握做账流程
130楼
2023-02-02 13:19:23
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高挑的眼神：回复袁老师 谢谢老师，
2023-02-02 13:36:55
袁老师：回复高挑的眼神不客气
2023-02-02 13:49:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 木子???? 发表的提问：
出口货物离岸价30万元（不含税，以下都是），内销货物20万元，进项合计15万元，购入5万元免税原材料。退税率是12%，适用税率是13%，求相应出口免抵退税额，以及其出口免抵退的会计分录，还有想问下出口对3个附加税的影响，拿此题为例，3个应纳多少？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
131楼
2023-02-02 13:35:56
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陈诗晗老师：回复木子????免抵退税 30*12%=3.6 免抵税额 30*（13%-12%）=0.3 借 主营业务成本 0.3 贷 应交税费 免抵 0.3 出口不交附加税的，出口不征。
2023-02-02 14:26:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Kant 发表的提问：
进料加工业务的进项税额转出，在出口退税系统汇总表中哪个项目体现？
当期免抵退税额不得免征和抵扣税额项目
132楼
2023-02-02 14:02:59
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Lisa 发表的提问：
外贸出口退税和生产企业的出口退税的会计分录有什么不一样？
外贸企业是根据购进货物的进项发票计算应退税额。生产企业是根据出口额来计算免抵退税额，然后在跟当期的留抵去比较来确定退税额
133楼
2023-02-05 14:45:46
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小楼 发表的提问：
出口报关单的贸易方式是进料加工 申报免抵退退税的时候和一般贸易有什么区别，进料加工手册有什么用
正常的贸易是销售，是正常的退税 进料加工只是收取加工费，也就是进口复出口，你这里只是对于加工费部分考虑税的问题，只是免不退
134楼
2023-02-05 15:11:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到出口退税款会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；其他应收款——出口退税
135楼
2023-02-05 15:33:16
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