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供应商返利怎么做会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 　静然失心ゝ 发表的提问：
超市付给联营供应商的返点怎么做分录？
同学，在销售时就确认返点金额 借：银行存款 贷：营业收入 其他应付款～返点 返点时 借：其他应付款～返点 贷：银行存款
91楼
2023-01-06 14:01:11
全部回复
　静然失心ゝ：回复陈诗晗老师 老师，我想问一下，超市的主营业务成本都有哪些？
2023-01-06 14:26:13
陈诗晗老师：回复　静然失心ゝ你出售 商品的收入属于主营业务收入
2023-01-06 14:41:41
　静然失心ゝ：回复陈诗晗老师 应付金额为97879，扣了14884的联营返点，实付供应商金额为82995，这个分录怎么写呢？老师
2023-01-06 15:07:28
陈诗晗老师：回复　静然失心ゝ你企业是收取管理费的。是不 借：银行存款 97879 贷：营业收入 1488 其他应付款 82995
2023-01-06 15:32:23
　静然失心ゝ：回复陈诗晗老师 不对，我们本来是要付97879给对方，但是扣了14884的返点后，我们只需付82995这些给供应商就可以了，这次分录怎么写？谢谢老师
2023-01-06 15:58:51
陈诗晗老师：回复　静然失心ゝ你实际付他82995啊。就是上面给的分录啊，你的疑问是在哪里
2023-01-06 16:25:05
　静然失心ゝ：回复陈诗晗老师 借:其他应付款82995 贷:银行存款82995吗？
2023-01-06 16:48:26
　静然失心ゝ：回复陈诗晗老师 我的疑问就是这个返点需要在分录里面提现出来吗？
2023-01-06 17:05:50
陈诗晗老师：回复　静然失心ゝ体现了啊，你企业扣的返点属于你的收入
2023-01-06 17:32:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2018823 发表的提问：
老师，我们公司收到供货商的返利怎么做分录
您公司是否取得供应商开具的红字发票呢？
92楼
2023-01-06 14:18:16
全部回复
2018823：回复张艳老师 老师我公司是餐饮公司，不提供发票
2023-01-06 14:46:30
张艳老师：回复2018823老师问的是供货商给您公司返利，是否给您公司开具了红字销货发票？
2023-01-06 15:09:48
2018823：回复张艳老师 没有提供发票，对方是送酒水的。谢谢老师！
2023-01-06 15:34:14
张艳老师：回复2018823建议送的酒水就不要入账了，单独登记备查就是了。
2023-01-06 15:56:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
收到供货商返利抵扣货款，分录怎样做
供应商给开具平销返利的红字发票了吗？
93楼
2023-01-06 14:45:04
全部回复
诺尔信~雪：回复张艳老师 没有
2023-01-06 15:12:03
诺尔信~雪：回复张艳老师 达到一个量就会返还几多点
2023-01-06 15:35:50
张艳老师：回复诺尔信~雪这样只能走内帐了。
2023-01-06 15:57:57
诺尔信~雪：回复张艳老师 是的，分录要怎样做，
2023-01-06 16:25:40
张艳老师：回复诺尔信~雪借：应付账款 贷：营业外收入--返点
2023-01-06 16:42:42
诺尔信~雪：回复张艳老师 贷方可以是：主营业务成本 吗
2023-01-06 17:00:44
张艳老师：回复诺尔信~雪也可以
2023-01-06 17:18:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小、马 发表的提问：
老师，供应商返厂货物 分录 借：应付账款（供应商）贷：库存商品 那么，供应商补差（临期商品，供应商补钱给咱，让咱处理）怎么做分录
您好！借：现金等 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税。
94楼
2023-01-06 14:53:59
全部回复
小、马：回复宋生老师 不交税。供货商并没有实际补偿给咱现金。只是做了一个补差单，等结账的时候扣除这部分补差
2023-01-06 15:05:29
宋生老师：回复小、马您好！虽然没有，但是最终您还是要收到这部分收益。所以这样做是没有问题的。
2023-01-06 15:33:55
小、马：回复宋生老师 因为现在并不没有实际收到现金，可不可以可以做分录： 借：应付账款（供货商）贷：营业外收入 ？？？
2023-01-06 15:54:51
宋生老师：回复小、马您好！可以的。只是计入营业外收入，是很容易引人注意的。
2023-01-06 16:05:43
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上家给供应商返利怎么做账
供应商返利给客户的商品怎么做账： 1、建议按照商业折扣处理，直接冲减销售收入，这样能避税。
95楼
2023-01-08 15:42:52
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大气的帆布鞋 发表的提问：
供应商返点给我公司，分录怎么做，我公司返点给我客户，分录要做那几笔
你好 二笔 收到返点冲成本 你支付入返点冲收入  
96楼
2023-01-08 16:11:33
全部回复
大气的帆布鞋：回复玲老师 基体分录
2023-01-08 16:28:04
大气的帆布鞋：回复玲老师 每个都要做二笔分录吧
2023-01-08 16:43:46
玲老师：回复大气的帆布鞋借成本费用 负数  贷应付负数  借  应收负数  贷收入负数  应交税费负数  
2023-01-08 17:04:58
大气的帆布鞋：回复玲老师 那库存商品不要做分录吗
2023-01-08 17:28:54
玲老师：回复大气的帆布鞋借成本费用 负数   这个就是，你原来记库存这个就是库存商品 
2023-01-08 17:47:06
大气的帆布鞋：回复玲老师 原来来的货是借库存商品，贷应付账款
2023-01-08 18:09:25
玲老师：回复大气的帆布鞋借库存商品负数 贷应付账款负数。
2023-01-08 18:28:36
大气的帆布鞋：回复玲老师 除了你的这笔还要做笔借主营成本负，贷库存商品负的吧
2023-01-08 18:57:54
玲老师：回复大气的帆布鞋不做你这个分路，因为没有退货。
2023-01-08 19:25:41
大气的帆布鞋：回复玲老师 可是借应商返利给我司，实际就是把成本价格降了当返利
2023-01-08 19:40:38
大气的帆布鞋：回复玲老师 上面是供应商返利
2023-01-08 20:04:50
玲老师：回复大气的帆布鞋你收到返利冲成本就是成本降低了。 你再返给你的客户，说明你客户也是成本降低了，你是收入降低了。
2023-01-08 20:29:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ FAIRY 发表的提问：
请问 供应商返利款怎么做账
供应商返给你们的吗？这个折扣在发票上开了吗
97楼
2023-01-08 16:20:16
全部回复
FAIRY：回复朴老师 没有发票的 都是内帐 不含税往来
2023-01-08 16:49:15
朴老师：回复FAIRY直接冲销你的支出的成本就行，就是进货的成本
2023-01-08 17:07:55
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 徐 发表的提问：
供应商结货款，入库金额是47328.6，到一定金额供货商会给折扣2.5%，即返1183.22，开票金额就只有46145.38，这个会计分录应该怎么做？
您好， 借：库存商品46145.38 贷：银行存款 46145.38 这个不能体现出返利了。不知道您们有没有材料采购成本差异或商品进销差价，可以通过其中的一个来核算。 因为如果做返利，应该是开47328的票，再开1183的红票， 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费－应交增值税（进项税转出）
98楼
2023-01-08 16:44:16
全部回复
徐：回复笑笑老师 材料采购成本差异或商品进销差价，这个是怎么作呢？库房那里需要作金额调整不呢
2023-01-08 17:14:19
笑笑老师：回复徐您好，那就没有设置了。 比如您的例子： 借：物资采购 46145 贷：银行 入库： 借：库存商品等 47328 贷：物资采购 46145 商品进销差价 1183
2023-01-08 17:25:34
徐：回复笑笑老师 作了这个分录，库房就不用作入库金额的调整了？
2023-01-08 17:54:33
笑笑老师：回复徐您好，您们返利做的不好，虽然钱付的是一样，但货就对不上了。 这个是按售价法来核算进货成本的。作了就不用调整了。
2023-01-08 18:19:15
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ * 快乐柠檬*^_^* 发表的提问：
公司收到供应商打过来的返款怎么做分录
是供应商退回来的款项吗？还是别的？
99楼
2023-01-08 17:05:59
全部回复
* 快乐柠檬*^_^*：回复黄老师-阿顶 退回来的款
2023-01-08 17:32:16
* 快乐柠檬*^_^*：回复黄老师-阿顶 我们是商贸公司，对账时候供应商会给返利
2023-01-08 17:44:24
黄老师-阿顶：回复* 快乐柠檬*^_^*你以前做的分录，再反方向做就好了。
2023-01-08 18:14:18
* 快乐柠檬*^_^*：回复黄老师-阿顶 退的多打的货款
2023-01-08 18:33:44
* 快乐柠檬*^_^*：回复黄老师-阿顶 不知道贷方怎么做分录，记预付账款感觉不对
2023-01-08 18:46:14
黄老师-阿顶：回复* 快乐柠檬*^_^*付款时怎么做的分录？
2023-01-08 18:57:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 糖果 发表的提问：
老师请教一下:供应商返利直接对冲应付，会计分录应该怎么做呢？对方没有给我们开负数发票，直接减应付账款
您好 借：库存商品 借方红字 贷：应付账款 贷方红字
100楼
2023-01-09 14:12:43
全部回复
糖果：回复bamboo老师 不应该做收入类对吧
2023-01-09 14:29:46
糖果：回复bamboo老师 我们有个同事做的收入类，这样应该是不对的是吗？
2023-01-09 14:41:42
糖果：回复bamboo老师 借:应收账款 贷:收入类
2023-01-09 15:07:14
糖果：回复bamboo老师 这样的分录应该是错的吧
2023-01-09 15:21:07
bamboo老师：回复糖果是的 不应该做收入类 应该冲减入账成本  像我上面那样写分录
2023-01-09 15:40:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蕾 发表的提问：
供应商给返利要怎么做账，不是当时的返利而是事后的返利？
你好！得到返利的时候冲减相应货物的成本
101楼
2023-01-09 14:29:56
全部回复
蕾：回复宋生老师 分录怎么做呢？
2023-01-09 14:48:14
宋生老师：回复蕾您好！比如你买货100块钱，后来返利10 借主营业务成本-10 贷库存商品-10 借库存商品-10 贷应付账款等-10
2023-01-09 15:13:59
蕾：回复宋生老师 不是退货也要通过库存商品核算吗，还有供应商返利返还的是现金，怎么弄？
2023-01-09 15:38:51
宋生老师：回复蕾您好！是啊。这上面通过了库存商品啊。 返的现金，你把上面应付账款改成现金就可以了
2023-01-09 15:57:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 11 发表的提问：
厂家给的商品返利，厂家不开票，商品返利未到货，怎么计提，返利商品入库，分录怎么做？
借主营业务成本负数借预付 借库存商品贷预付
102楼
2023-01-09 14:47:59
全部回复
11：回复郭老师 老师，下面这样处理有什么影响，计提时，借应收账款，贷营业外收入。 返利商品入库时，借库存商品，贷应收账款
2023-01-09 15:06:42
郭老师：回复11借预付贷营业外收入 这么做吧 一样的，都是影响所得税
2023-01-09 15:20:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
拖欠供应商货款60万，货款利息1万。会计分录怎么做
你好 ； 借销售费用-利息支出 应付账款贷银行存款 ；
103楼
2023-01-10 14:06:28
全部回复
山中大老贼：回复meizi老师 其实建筑公司。科目无销售费用
2023-01-10 14:20:24
meizi老师：回复山中大老贼你好 ；   没有的话 你计入    工程施工- 间接费用 - 货款占用费   
2023-01-10 14:41:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ID 发表的提问：
返利的会计分录怎么做？就是计提返利和结转返利，还有返利到账。
你好！发票怎么开的？实际收到时做账
104楼
2023-01-10 14:24:06
全部回复
曹老师
职称：初级会计师,税务师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
供货商在我采购货物，销售后返利，如何做会计分录？比如，采购一批货物145000元，我卖给客户也是这个价格，但是后期供货商会给我45000元的返利，而且这个返利中有20000元我还要返给客户，请问分录如何做，谢谢！
在收到供货商的45000元返利时，做分录如下：借：银行存款 45000 贷：主营业务成本 45000 在返给客户20000元时，做分录如下：借：销售费用 20000 贷：银行存款 20000
105楼
2023-01-10 14:40:30
全部回复
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