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供应商返利怎么做会计分录
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
请问老师,用上月返利抵本月货款,怎么做分录,怎么兼顾进销存中的库存商品 是供应商返利抵扣应付账款
你好 借应付账款 贷库存商品  抵时 借库存商品 贷 应付账款
76楼
2022-12-29 14:45:59
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轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 学堂用户_ph339586 发表的提问:
供应商给客户采购返点款,应冲销供应商成本还是还是增加收入?会计分录怎么写?
对方 开具红字发票 然后冲减成本
77楼
2022-12-29 15:03:36
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 陈13812393631 发表的提问:
老师,供应商返利折扣用哪个科目,分录怎么写
你好 冲你的主营业务成本或者库存商品
78楼
2022-12-29 15:08:59
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陈13812393631:回复郭老师 老师你好,房租一年付,分摊到毎个月的分录怎么写
2022-12-29 15:30:11
郭老师:回复陈13812393631借预付账款贷银行存款,然后按月分摊 借管理费用或者是制造费用 贷预付账款。
2022-12-29 15:57:50
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 有些幸福不是我的 发表的提问:
供应商给销售方返点在往来账款里会计分录如何做
借:银行存款 贷:其他业务收入或其他应收款
79楼
2023-01-03 14:01:08
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有些幸福不是我的:回复陈诗晗老师 供应商直接返在两家的往来帐里当受款
2023-01-03 14:45:30
有些幸福不是我的:回复陈诗晗老师 供应商直接返在两家的往来帐里当货款
2023-01-03 15:00:13
陈诗晗老师:回复有些幸福不是我的那你之前确认返利时计提没有呢
2023-01-03 15:19:50
有些幸福不是我的:回复陈诗晗老师 还要记提
2023-01-03 15:31:00
陈诗晗老师:回复有些幸福不是我的销售返点是在返点发生时需要做计提。 比如购进100万的货,返点10万。 借:库存商品 90 其他应收款-返点 10 贷:银行存款 或应付账款 100 返点时 借:应付账款 贷:其他应收款-返点 10
2023-01-03 15:54:17
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 娟好@静秀 发表的提问:
老师,供应商给我们的返点,怎么做分录
您好 做跟收到供应商发票相同的红字分录
80楼
2023-01-03 14:15:48
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娟好@静秀:回复bamboo老师 可是我商品没减少啊,怎么能红字分录呢
2023-01-03 14:38:51
娟好@静秀:回复bamboo老师 借应付账款,贷方什么
2023-01-03 14:58:33
bamboo老师:回复娟好@静秀收到返利 您商品成本减少了啊
2023-01-03 15:19:37
娟好@静秀:回复bamboo老师 那就是借应付账款,贷库存商品,是这样吗
2023-01-03 15:44:10
娟好@静秀:回复bamboo老师 库存商品是代表成本的意思吗?我以为是代表商品数量
2023-01-03 16:08:27
bamboo老师:回复娟好@静秀库存商品科目的金额=数量*单价啊 借:库存商品 借方红字 贷:应付账款 贷方红字 借:银行存款 贷:应付账款
2023-01-03 16:20:59
娟好@静秀:回复bamboo老师 明白了
2023-01-03 16:46:04
bamboo老师:回复娟好@静秀嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-03 17:13:22
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 糖果屋 发表的提问:
公司代理商收到供货厂家的实物返利,同时收到供货厂家开具的专票,怎么做会计分录
借;库存商品等科目 应交税费(进项税额) 贷;其他 业务收入 应交税费
81楼
2023-01-03 14:37:44
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糖果屋:回复邹老师 邹老师,这个其他业务收入的应交税费是什么?这个借方的进项税需要做进项税额转出吗?什么时候转出?
2023-01-03 14:50:03
邹老师:回复糖果屋你好,就是返利确认的收入,税金 ,确定不可以抵扣的时候做转出
2023-01-03 15:03:03
糖果屋:回复邹老师 我公司每次给供应厂商预付货款时同时预存了保证金,这个保证金金额超过了货返的金额,我可不可以直接做:借:库存商品 应交税费-增进项税 贷:预付账款
2023-01-03 15:26:25
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 有些幸福不是我的 发表的提问:
供应商给销售方返点在往来账款里会计分录如何做
你好,借:销售费用 贷:应付账款
82楼
2023-01-03 14:59:58
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有些幸福不是我的:回复小云老师 我是销售方会计分
2023-01-03 15:31:00
小云老师:回复有些幸福不是我的那就是借:银行存款 贷:其他业务收入
2023-01-03 15:44:35
有些幸福不是我的:回复小云老师 供应商直接返在两家的往来帐里当受款
2023-01-03 16:04:27
有些幸福不是我的:回复小云老师 当货
2023-01-03 16:23:02
有些幸福不是我的:回复小云老师 供应商直接返在两家的往来帐里当货款
2023-01-03 16:52:15
小云老师:回复有些幸福不是我的那么,借:应收账款 贷:其他业务收入
2023-01-03 17:14:19
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 拉长的奇异果 发表的提问:
供应商年底给我们的返点,算作货款,如何做会计分录
您好!这样的一般需要对方开红字发票,你们冲减应付账款。
83楼
2023-01-04 14:16:12
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拉长的奇异果:回复宋生老师 内账,怎么做分录,借:应付账款 贷方呢
2023-01-04 14:36:09
宋生老师:回复拉长的奇异果您好!冲减原材料或者库存商品成本,相当于对方给你便宜点卖给你了。借应付账款 贷库存商品等。
2023-01-04 14:49:05
方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 啊彩 发表的提问:
收到上年度销售返利该如何做账会计分录?是以冲抵货款的形式返的,供应商开的红字发票
借应付账款贷主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项转出
84楼
2023-01-04 14:27:51
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啊彩:回复方老师 我想也是这样,但是是上年度的返利,是不是应当冲减上年度的成本,计入以前年度损益调整
2023-01-04 15:14:09
方老师:回复啊彩如果能对应是去年销售产品的返利,可以通过以前年度损益调整进行冲减。 不过老师认为这个返利是循环发生的,收到时直接冲减当期的营业成本就可以。
2023-01-04 15:26:07
啊彩:回复方老师 嗯嗯,好的,谢谢老师
2023-01-04 15:40:42
方老师:回复啊彩不客气,祝您生活愉快!
2023-01-04 16:02:10
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @  へ简单最美 发表的提问:
我们公司是做批发生意的,这个月跟供应商拿货,过两个月供应商再返利给我们公司,有返货品,也有现金,应该怎么做分录呢?
发票怎么给你们开的?
85楼
2023-01-04 14:56:59
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 へ简单最美:回复郭老师 直接抵扣货款,只开实际付款的发票
2023-01-04 15:25:03
郭老师:回复 へ简单最美借库存商品贷营业外收入 收到返利的货物 返现金借现金贷营业外收入
2023-01-04 15:40:31
 へ简单最美:回复郭老师 但是我们供应商是直接在我们欠他的货款直接抵了
2023-01-04 16:02:12
 へ简单最美:回复郭老师 不能直接冲减成本吗
2023-01-04 16:31:59
郭老师:回复 へ简单最美可以 借应付账款,借主营业务成本负数 一样。也得交所得税,你的成本也是少了
2023-01-04 16:59:32
 へ简单最美:回复郭老师 嗯,好的
2023-01-04 17:10:26
郭老师:回复 へ简单最美不用客气的,
2023-01-04 17:35:20
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ~飘过^+^~~~/ 发表的提问:
供应商返利8000元,怎么做账
您好 请问购入的时候分录怎么写的
86楼
2023-01-05 13:43:50
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~飘过^+^~~~/:回复bamboo老师 还没写分录呢 刚收到
2023-01-05 13:56:52
bamboo老师:回复~飘过^+^~~~/商品购入的发票也是刚收到?
2023-01-05 14:17:24
~飘过^+^~~~/:回复bamboo老师
2023-01-05 14:43:29
bamboo老师:回复~飘过^+^~~~/那您按扣除返利的金额入账
2023-01-05 15:09:02
~飘过^+^~~~/:回复bamboo老师 分录怎么写呢,这台商品就按扣除返利的金额入账吗
2023-01-05 15:22:08
bamboo老师:回复~飘过^+^~~~/借:库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 贷:应付账款 台商品就按扣除返利的金额入账
2023-01-05 15:37:55
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 安静的篮球 发表的提问:
请问老师,供应商返利,冲减应付帐款,这个怎样做分录?不涉税
您好 借:库存商品等 借方红字 贷:应付账款 贷方红字
87楼
2023-01-05 13:59:33
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问:
本月收到上月供应商的货品单价下调,这也不是返利,我想问正确是做什么会计分录
你好!你发票上面是按什么来的呢
88楼
2023-01-05 14:13:06
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2333333:回复宋生老师 发票是按上月的进货金额
2023-01-05 14:25:06
宋生老师:回复2333333你好!正常的处理方式是对方开红字发票冲减,然后再开调整后的发票给你,你按调整后的入账,并把多的钱收回来。
2023-01-05 14:53:19
2333333:回复宋生老师 如果说按内账这一块,进货单价下调部分,借:应付账款,另一个分录做哪
2023-01-05 15:13:40
宋生老师:回复2333333你好!是借现金等 贷应付账款。收回差额的部分
2023-01-05 15:30:48
2333333:回复宋生老师 没有收现金,是直接货款里减
2023-01-05 15:40:51
宋生老师:回复2333333你好!比如确定调低300元,那么借其他应收款 贷库存商品等 然后抵减借应付账款 贷其他应收款
2023-01-05 16:04:41
2333333:回复宋生老师 贷应付账款做负数吗
2023-01-05 16:18:52
宋生老师:回复2333333你好!不是负数啊。正数啊
2023-01-05 16:46:12
2333333:回复宋生老师 怎么我在网上查很多说做财务费用
2023-01-05 17:13:06
宋生老师:回复2333333你好!这个不是做财务费用啊。因为这个是货便宜了。
2023-01-05 17:30:56
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Hedgehog 发表的提问:
老师,请教个问题,销售返利,供应商开的红字增值税专票给我们,我们如何处理,会计分录怎么做?
冲减之前确认的收入和销项税
89楼
2023-01-05 14:37:37
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Hedgehog:回复轶尘老师 我们是客户,是供应商给我们返利哦
2023-01-05 15:10:53
轶尘老师:回复Hedgehog那就是冲减你们的成本费用
2023-01-05 15:37:20
Hedgehog:回复轶尘老师 你能说清楚一点吗?会计分录怎么做?
2023-01-05 16:02:50
轶尘老师:回复Hedgehog借:原材料/库存商品(红字) 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出 应付账款
2023-01-05 16:19:05
Hedgehog:回复轶尘老师 借:原材料/库存商品(红字) 应交税费—进项税 (这笔分录要做吗?) 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出 应付账款
2023-01-05 16:32:39
轶尘老师:回复Hedgehog进项税都转出了 为什么还记一笔进项税
2023-01-05 16:58:12
Hedgehog:回复轶尘老师 明白了,那老师,如果是这样的话,为什么要做库存商品负数呢?这是销售返利,是不是直接冲减成本就可以了
2023-01-05 17:08:17
轶尘老师:回复Hedgehog库存商品冲减的是金额 不是数量 如果你已经领用了 冲减成本
2023-01-05 17:26:02
Hedgehog:回复轶尘老师 没有领用,只是开票的时因为是跨月开的红冲发票,是对应库存明细开的负数发票,那我是不是按照您之前做的会计分录库存先做负数即可,因为没领用,所以不用冲减成本对吗?
2023-01-05 17:48:55
轶尘老师:回复Hedgehog是的 减少账面价值
2023-01-05 18:15:54
Hedgehog:回复轶尘老师 好的,非常感谢老师耐心解答
2023-01-05 18:41:30
轶尘老师:回复Hedgehog不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-05 18:54:36
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 左岸 发表的提问:
电商企业供应商返利的会计处理是怎样的
借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 (用负数表示金额)
90楼
2023-01-05 14:56:59
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