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预提租金各项税金会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
请问怎么计提租金分录
您好 借 管理费用-租赁 贷 其他应付款-暂估
46楼
2022-12-21 15:23:59
全部回复
1548705658：回复bamboo老师 收到发票时做：借：其他应付款~暂估 贷：银行存款？
2022-12-21 15:36:07
bamboo老师：回复1548705658收到发票 冲销暂估 借：其他应付款-暂估 贷：其他应付款 支付 借：其他应付款 贷：银行存款
2022-12-21 15:54:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 君子 发表的提问：
老师，租金半年后一次交6个月租金，每个月计提的分录怎么做？
租金半年后一次交6个月租金，计入预付账款 每个月分摊 借 管理费用等 贷 预付账款
47楼
2022-12-22 14:58:40
全部回复
君子：回复紫藤老师 那收到租金专用发票后怎么冲销呢？
2022-12-22 15:13:44
紫藤老师：回复君子每个月分摊 借 管理费用等 贷 预付账款
2022-12-22 15:31:39
君子：回复紫藤老师 那6个月支付租金后收到租金专用发票怎么做冲销分录呢
2022-12-22 15:53:38
紫藤老师：回复君子借 预付账款 应交税费（ 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目除外） 贷 银行存款
2022-12-22 16:07:53
君子：回复紫藤老师 那同事说“租金款未付”“没收到租金发票”等于没发生业务，不能做账，等支付了租金，拿到租金发票后直接做费用入账 对吗？
2022-12-22 16:36:26
紫藤老师：回复君子没收到租金发票，付款了，可以计入预付账款
2022-12-22 16:51:14
君子：回复紫藤老师 那款也是半年付一次，发票也是付款了在开的呢
2022-12-22 17:05:00
紫藤老师：回复君子没收到租金发票，付款了，可以计入预付账款
2022-12-22 17:29:16
君子：回复紫藤老师 老师 租金款也是半年才给一次，是先租后给的，发票是付了半年款才给开的，那需要每月分摊吗？还是支付了款收到发票后一次计入费用？
2022-12-22 17:45:39
君子：回复紫藤老师 求解答
2022-12-22 18:09:38
紫藤老师：回复君子你好，需要每月分摊
2022-12-22 18:22:39
君子：回复紫藤老师 感谢
2022-12-22 18:39:51
紫藤老师：回复君子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-22 18:52:14
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 会计小白_ph317319 发表的提问：
老师好，我们公司现在5月份付1-6月份的租金，1-4月均未计提，5月份分录怎样出？
一种方法是补提，1-5月，6月以后正常做。另一种方法是直接计入当期费用，借：管理费用 贷：银行存款
48楼
2022-12-22 15:10:22
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ YoungLee 发表的提问：
您好，预付整年的房租。每月计提，到11月收到租金发票。现金支付的，这样中间用的会计分录。预付。借：预付账款 贷：库存现金。计提：借：管理费用——租金。贷：其他应收款-租金。收到票：借：其他应收款-租金。我收到发票这样操作对吗？
预付。借：预付账款 贷：库存现金 每月确认费用 借：管理费用——租金。 贷：预付账款
49楼
2022-12-22 15:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ ＺＬＪ 发表的提问：
老师，请问下租金先计提后支付，计提时是否按不含税计提，计提租金、收到租金专票和付款这三步对应的会计分录如何做？
对方给你开专票的吗
50楼
2022-12-23 13:50:03
全部回复
ＺＬＪ：回复郭老师 是的， 收到专票后一个月付款。
2022-12-23 14:10:32
郭老师：回复ＺＬＪ一般纳税人可以抵扣的借管理费用应交税费应交增值税进项贷其他应付款
2022-12-23 14:39:57
ＺＬＪ：回复郭老师 老师， 在没有收到专票之前先计提是按不含税计提吗？比如租金不含税1万元，税金900元，计提时借：管理费用 1，贷：其他应付款1 收到专票时如何做？
2022-12-23 15:00:59
郭老师：回复ＺＬＪ借应付账款，借管理费用-1万。 借管理费用9000，进项贷应付账款1万。
2022-12-23 15:29:05
ＺＬＪ：回复郭老师 老师，没有明白你写的分录，在收到专票还没有付款给对方时，价税合计是要欠对方1.09万元，
2022-12-23 15:45:58
郭老师：回复ＺＬＪ借其他应付款借管理费用-1万 这个是红冲计提的
2022-12-23 16:06:05
郭老师：回复ＺＬＪ然后做专票借管理费用进项贷其他应付款
2022-12-23 16:19:13
ＺＬＪ：回复郭老师 老师，思路是原来计提多少收到专票时红冲多少，再按收到专票实际的金额做是这样吗?计提时是按不含税计提吧
2022-12-23 16:39:57
郭老师：回复ＺＬＪ你好，是的，可以含税也可以用不含税的
2022-12-23 17:06:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ YoungLee 发表的提问：
您好，预付整年的房租。每月计提，到11月收到租金发票。现金支付的，这样中间用的会计分录。预付。借：预付账款 贷：库存现金。计提：借：管理费用——租金。贷：其他应收款-租金。收到票：借：其他应收款-租金。我收到发票这样操作对吗？
你好 可以这么做的
51楼
2022-12-23 14:13:15
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ YoungLee 发表的提问：
您好，预付整年的房租。每月计提，到11月收到租金发票。现金支付的，这样中间用的会计分录。预付。借：预付账款 贷：库存现金。计提：借：管理费用——租金。贷：其他应收款-租金。收到票：借：其他应收款-租金。我收到发票这样操作对吗？
你好，预付整年的房租。 借：预付账款 贷：库存现金。 借：管理费用——租金，贷预付账款 收到专票， 借应交税费－－应交增值税（进）贷预付账款
52楼
2022-12-23 14:42:22
全部回复
YoungLee：回复庄老师 是普票，1月付，11月才开发票
2022-12-23 14:58:57
YoungLee：回复庄老师 我是这样填的。
2022-12-23 15:19:16
庄老师：回复YoungLee你好，一般这个一年内不用长期待摊费用，
2022-12-23 15:37:37
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 末 发表的提问：
老师，我们租的厂房，提前计提租金，没有发票，没付款，计提租金的会计分录应该怎么写？
你好，这样计提 借：管理费用-房租 贷：其他应付款-房租
53楼
2022-12-23 14:54:33
全部回复
末：回复月月老师 这个计提是按不含税的还是含税
2022-12-23 15:11:01
月月老师：回复末你好，是价税合计数，年底要冲回的。
2022-12-23 15:24:51
末：回复月月老师 充回是什么意思？
2022-12-23 15:41:22
月月老师：回复末你好， 借：管理费用—房租 负数 贷：其他应付款 负数 发票回来再做账。
2022-12-23 15:52:40
末：回复月月老师 那计提是必须按含税的计提对吗
2022-12-23 16:22:16
月月老师：回复末你好，是的，按照含税的金额计提。
2022-12-23 16:43:59
末：回复月月老师 我们这个两年了，也一直没收到发票，这样跨年的呢
2022-12-23 17:08:04
月月老师：回复末你好，跨年度的 付款 借：其他应付款—房租 贷：银行存款 当年的房租 借：管理费用—房租 贷：其他应付款
2022-12-23 17:27:22
末：回复月月老师 跨年的是，什么时候来了发票，什么时候充吗，那这样当月费用不就很好高了吗
2022-12-23 17:40:33
月月老师：回复末你好，明年的汇算清缴前一定要取得发票的。
2022-12-23 18:03:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lxy 发表的提问：
地方各项基金费（工会经费）会计分录怎么写
借：管理费用等 -工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
54楼
2022-12-23 15:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 布丁 发表的提问：
计提本月租金的会计分录怎么做，本月租金为支付，无发票
你好 借；制造费用等科目 贷；银行存款等科目
55楼
2022-12-24 14:37:28
全部回复
布丁：回复邹老师 不是要用预提费用吗
2022-12-24 14:49:17
邹老师：回复布丁你好，已经没有预提费用这个科目了，因为已经支付，就不需要通过应付账款，直接贷方银行存款就是了
2022-12-24 15:03:57
布丁：回复邹老师 就是还没有支付，可以用到银行存款这个科目吗
2022-12-24 15:31:54
邹老师：回复布丁你好，没有支付，可以通过其他应付款核算
2022-12-24 15:44:49
布丁：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-24 16:05:51
邹老师：回复布丁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 16:23:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发表的提问：
计提融资租入设备的租金的会计分录怎样写？
借，长期应付款 贷，银行存款 借，财务费用 贷，未确认融资费用
56楼
2022-12-24 14:54:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
陈老师，那计提税金的时候如何做会计分录
计提什么税金呢？ 附加税吗 借营业税金及附加 贷应交税费
57楼
2022-12-24 15:17:59
全部回复
专一的悟空：回复李老师 是小规模的增值税金。
2022-12-24 15:40:03
李老师：回复专一的悟空不用计提啊 收入时候 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应缴增值税
2022-12-24 16:08:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 缓慢的帅哥 发表的提问：
老师，您好！我在2018年12月没有计提税金，2019年补计提，会计分录怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借未分配利润贷以前年度损益调整
58楼
2022-12-25 14:01:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师您好我公司开增普票计提税金会计分录是什么
借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细科目
59楼
2022-12-25 14:26:48
全部回复
闵婷婷：回复邹老师 但营业税金及附加里有明细啊。所以那我现在借营业税金及附加-营业税1000 营业税金及附加-城建 20 贷应交税费-营业税100 应交税费-城建税20 可以吗
2022-12-25 14:39:40
邹老师：回复闵婷婷你好，营业税金及附加不需要明细，应交税费明细核算就可以了
2022-12-25 14:59:52
闵婷婷：回复邹老师 您跟我说我开了15万普票收入、那您就跟我说计提税金的分录吧
2022-12-25 15:18:38
邹老师：回复闵婷婷借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加
2022-12-25 15:29:26
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Aミ❤╊諪T+;♀ 发表的提问：
外帐上 计提税金要怎么计提呢?会计分录怎么写呢 是不是每个月都要计提？
比如 借营业税金及附加 贷应交税费
60楼
2022-12-25 14:37:32
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