凌飞：回复陈诗晗老师 老师，请问对于N公司，如何做会计分录？

陈诗晗老师：回复凌飞借：银行存款 贷：预收 账款 按月确认收入 借：预收 账款 贷 营业收入

凌飞：回复陈诗晗老师 老师，2019.1月收了3000元，j2019.5月收了2604元。是不是2019.1-4月平均分摊，每月收到750元，5月收到2604元直接做5月的收入呢？

陈诗晗老师：回复凌飞如果收到的钱是直接当期的收入，就直接确认为收入了。

凌飞：回复陈诗晗老师 老师，这个客户一年租金10000元，但她付租金的时间都不确定，每次付款的金额也不确定，要怎么做会计分录 比较好呢？

陈诗晗老师：回复凌飞你一年1万，每月就是1万/12，每月确认这么多收入

凌飞：回复陈诗晗老师 一年一万元，平均每个月800多元。 现在是这个客户1月交了3000元，那么2019.1-3月可以直接分摊，每个月800多，但客户4月没有交费，5月又交了2604元，这样要怎么做会计分录呢？

陈诗晗老师：回复凌飞你每月都确认800多的是收入， 交的钱有预收就是借预收账款，没有就是应收帐款

陈诗晗老师：回复凌飞明白逻辑没有，同学

凌飞：回复陈诗晗老师 2019.1月收到3000元，借：银行存款 3000 贷：预收账款 3000 2019.1-3月分摊借（第一个月837元后面每个月833元）：预收账款833 贷：营业收入833 2019.4月未收到租金，前期租金余额497，借：应收账款336 借预收账款497，贷营业收入833 2019.5月收到2604元，借：银行存款2604 贷：应收账款336，贷：预收账款2268 借：预收账款833 贷：营业收入833 老师，您看这样对不对？

陈诗晗老师：回复凌飞对了，分录完全正确

橙子????：回复郭老师 那给了另外对方店面押金 怎么做

郭老师：回复橙子????借预付贷银存 同一个客户用一个往来

橙子????：回复郭老师 能不能用其他应收款

郭老师：回复橙子????你好，可以的，

ID：回复江老师 我们是一般纳税人，有进项税。这样做对吗？ 有什么需要修改吗？

江老师：回复ID计提时不计提进项税，就是有发票到了，再冲销计提，按发票进行账务处理，认证后做进项税额

ID：回复江老师 但是当月交的租金是下个月的，票却开的是本月的。我不知道怎么做分录

江老师：回复ID这个就是下月计入费用处理，本月发票不做账务处理，付款可以在本月进行账务处理

ID：回复江老师 就是本月做 借：预付账款 贷：银行存款 下月再 根据发票 借： 管理费用 应交税费--增值税--进项税 贷：预付装款 对吗？

江老师：回复ID上述说法完全正确，是这样的。

张张张朵：回复轶尘老师 可以入其他应收款或者应付款吗？不用和货款区分一下用科目？

轶尘老师：回复张张张朵不能放其他应收和应付 要区分写一个二级科目

张张张朵：回复轶尘老师 为什么？老师

轶尘老师：回复张张张朵不符合其他应收和应付的定义

张张张朵：回复轶尘老师 老师，其他应付款指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项，那付仓库租金不是商品交易以外的吗？

轶尘老师：回复张张张朵仓库租赁不是为了生产经营活动服务的吗

张张张朵：回复轶尘老师 老师，如果是办公室呢？

张张张朵：回复轶尘老师 区分写一个二级科目，是说借预付账款的二级科目不是对方公司名字？

轶尘老师：回复张张张朵也要放在预付里面

温暖的朋友：回复郭老师 计提的时候就要确认销项税吗

郭老师：回复温暖的朋友你好，对的是的，它属于本期的收入，本期需要交增值税的。

琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了

琳：回复陈诗晗老师 怎么调整

陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。

雨后彩虹：回复吴月柳 土地是闲置的，出租，然后让对方帮我们付土地使用税，我们是一般纳税人，那租金收入不在我们的经營范围内，可以用主營业收入吗，还是说永其他业务收入

吴月柳：回复雨后彩虹做其他业务收入，土地使用税，收款，借：银行存款 贷：应交税费-土地使用税，付款，借：应交税费-土地使用税