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预提租金各项税金会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提本月预售款应预交的各类税费并交纳税款的会计分录怎么做
你指的是房地产企业吗
76楼
2022-12-29 13:53:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提本月预售款应预交的各类税费并交纳税款的会计分录怎么做
您好，计提时，借；税金及附加，贷；应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费，土地增值税，印花税等。交纳时，借：应交税费-预交增值税，应交城建税，教育费附加，地方教育附加费，土地增值税，印花税等，贷：现金或者银行存款。
77楼
2022-12-29 14:12:43
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 悦耳的高山 发表的提问：
专项资金支付预付工程款的会计分录，收到预付款发票怎么做分录，专项资金支付活动策划款怎么做会计分录
借：专项应付款 贷：银行存款 所有开支都计入这个科目的借方
78楼
2022-12-29 14:18:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 英子 发表的提问：
老师，你好，我想请问一下进项大于销项税怎么做计提税金分录，留底的会计分录，下个月又怎么做
借销项税额，。转出未交增值税 贷进项税额 下个月接着做就可以，只有转出未交增值税余额是贷方那就做借转出未交增增值税 贷未交增值税，
79楼
2022-12-29 14:43:27
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英子：回复maize老师 没大明白你说的，你看是这样做吗
2022-12-29 15:10:55
英子：回复maize老师 本月分录少了两个字，是应交税费-未交增值税
2022-12-29 15:35:56
maize老师：回复英子下个月不做，进项税额大于销项税额，就只做借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额 这个就完了，
2022-12-29 16:02:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 敏儿 发表的提问：
老师:请教一下,计提厂房租金,预付1个季度租金,季末收到租金专票;计提和支付员工宿舍租金等全流程的分录应该怎么做呢?之前会计和我做的不一样?想统一一下,谢谢
你好 1.预付款 。借预付账款 贷银行存款 。 按月计提 ：借制造费用-租赁费 进项税 贷预付账款
80楼
2022-12-29 15:08:59
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敏儿：回复meizi老师 老师：收到租赁发票的时候，如何做分录呢？计提的时候，把进项税也做进去吗？然后付款的时候要通过应付账款科目，这样方便统计，又如何做呢？收到租金发票又如何做？老师能否再详细一点呢，谢谢
2022-12-29 15:37:19
meizi老师：回复敏儿你好 是的 第一个月 把全部进项税一起做进去 。 2-3月不用做进项税了。
2022-12-29 16:02:13
敏儿：回复meizi老师 这个计提的时候发票都还没到哦，要季度末发票才能到，可以提前把进项做进去？？发票没到也能抵扣？？
2022-12-29 16:22:06
meizi老师：回复敏儿你好 我看成发票到了。 还没到 就不做 到时到了一起做 。借预付账款 贷银行存款 。 按月计提 ：借制造费用-租赁费 贷预付账款 到时发票到了 借进项税 借制造费用-租赁费 负数
2022-12-29 16:50:54
敏儿：回复meizi老师 老师：你最后一步是 借进项税 借制造费用-租赁费 负数；制造费用是借方负数？？那么计提的时候是按含税的金额计提吗？难道不是应该按不含税的金额计提吗？另外，要体现出来，这房租是支付给哪个单位的？如何做呢？
2022-12-29 17:01:12
meizi老师：回复敏儿你好 意思就是你之前没收到发票 把进项税入了制造费用 现在收到就红冲 体现出进项税的
2022-12-29 17:11:32
敏儿：回复meizi老师 那如果是这样的红冲的话，等于是计提的时候是按含税价计提，是这样吗？，这房租是支付给哪个单位的？要体现 出来，如何做呢？
2022-12-29 17:31:50
meizi老师：回复敏儿你好 因为你还没取得发票 所以就这样来体现 预付账款-后面挂具体的单位名称 ；是的 借预付账款 -某单位贷银行存款 按月计提 ：借制造费用-租赁费 贷预付账款 到时发票到了 借进项税 借制造费用-租赁费 负数
2022-12-29 17:50:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
建筑服务业 异地预缴税金 计提和缴纳的会计分录
借应交税费预缴增值税 借应交税费附加税/印花税/所得税 贷银行存款
81楼
2023-01-03 14:17:00
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郭老师：回复平安喜乐借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 次月申报抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费预缴增值税 借税金及附加 贷应交税费附加税/印花税 借所得税费用 贷应交税费企业所得税
2023-01-03 14:42:36
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
82楼
2023-01-03 14:37:19
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户gm6m5h 发表的提问：
公司在12月预付明年租金3000元，政府补贴减免90%租金。如何会计分录
你好 借：预付账款 3000 贷：银行存款 3000 等到时间了 借：其他业务成本 3000 贷：预付账款 3000 然后 借：银行存款 2700 贷：营业外收入2700
83楼
2023-01-03 14:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 。。 发表的提问：
现在手上有已支付一年的厂房租金的会计分录怎么做？
你好，借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目 然后摊销，借；制造费用 贷；长期待摊费用
84楼
2023-01-04 13:53:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 妮 发表的提问：
请问我们开培训班付的房租金怎么做会计分录？
你好 借主营业务成本贷银行存款
85楼
2023-01-04 14:21:04
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妮：回复玲老师 是直接做主营业务成本里吗？不用做管理费用或其他科目再转入主营业务成本吗？
2023-01-04 14:37:20
玲老师：回复妮不用的，服务行业直接记主营业务成本就可以
2023-01-04 15:02:01
妮：回复玲老师 好的，非常感谢！
2023-01-04 15:31:59
玲老师：回复妮不客气的，祝工作学习愉快
2023-01-04 15:56:53
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 刻苦的雨 发表的提问：
公司的厂房租金一年的没有付，那每个月要怎么做会计分录？
你好，根据你们公司签订的合同，每个月预提费用 借：费用类科目——预提 贷：应付账款/银汉存款
86楼
2023-01-04 14:42:06
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ amir~ 发表的提问：
付房租租金会计分录？？？
你好，预付的话，借预付账款 贷银行存款，然后按月摊销，借管理费用等 贷预付账款
87楼
2023-01-04 14:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
老师 你好 我们是工地支付临时房租金50万 、怎么做会计分录 谢谢
你好，这个支付一年的吗？
88楼
2023-01-05 14:17:54
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A会计学堂-课程辅导王老师：回复郭老师 是的 ，这个是老板支付的 但是我们还没有给老板报销 怎么挂账
2023-01-05 14:40:40
郭老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师借预付账款贷其他应付款，然后按月分摊到工程施工。
2023-01-05 14:58:35
A会计学堂-课程辅导王老师：回复郭老师 不分摊，租金不是管理费用增加吗 ？老师 能不能做 借管理费-租金 贷其他预付款-老板，等给老板报销在做一笔
2023-01-05 15:24:19
郭老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师目的的不是工程施工吗？这个按收益部门来的，50万金额太大了不能一次做。
2023-01-05 15:39:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 失眠的身影 发表的提问：
老师你好！我想请教一下，我们公司租一个厂房，由于太大，把别一半租给其他公司，我们公司帮其他公司付的厂房租金，怎样做会计分录？
我们公司帮其他公司付的厂房租金 这个是什么意思
89楼
2023-01-05 14:23:20
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失眠的身影：回复轶尘老师 公司租来的厂房太大，把别一半出租给其他公司，我们公司帮其他公司代垫的租金怎样做会计分录？
2023-01-05 14:37:12
失眠的身影：回复轶尘老师 就是我们公司代垫了租金，租我们厂房的公司还没有把租金给我们，会计分录怎么做？
2023-01-05 14:52:55
轶尘老师：回复失眠的身影你们支付的租金做成本费用 他们支付给你们的租金 做其他业务收入
2023-01-05 15:13:16
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 18班朝圣9906294 发表的提问：
融资租赁的出租方各阶段会计分录怎么做？收取承租方的租金之后，增值税需要交几个点？
您好，融资租赁出租方会计处理： 借：长期应收款——应收融资租赁款（最低租赁收款额） 未担保余值 营业外支出（租赁资产公允价值小于账面价值） 贷：融资租赁资产（租赁资产原账面价值） 银行存款（初始直接费用） 营业外收入（租赁资产公允价值大于原账面价值） 未实现融资收益
90楼
2023-01-05 14:36:33
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辛夷老师：回复18班朝圣9906294融资租赁增值税税率分三种：不动产融资租赁按9%征收，有形动产融资租赁按13%征收，融资性售后回租视同贷款，按6%征收
2023-01-05 14:56:58
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