惜缘小欧：回复张艳老师 我的意思是发的工资还未入账，汇算这部分算吗？

张艳老师：回复惜缘小欧您的意思是之前没有做工资的计提分录吗？老师要了解情况后，才好帮您分析解答。

惜缘小欧：回复张艳老师 老师：计提了，但发的工资是季报所以还未入账

张艳老师：回复惜缘小欧这样的话，您就补做上实际发放的工资的分录就是了。 只要是在所得税汇算清缴结束前实际发放了已经计提过的工资，就可以在企业所得税汇算清缴时做税前扣除的。

番茄：回复宋生老师 @宋老师:老师，按照当月的应发工资算是吗？

宋生老师：回复番茄你好！是的。按当月应发工资算

千与千寻：回复朴老师 老师，我的会计科目里面有一个应付职工薪酬 社会保险费 ～这个会计科目是做什么用的？

朴老师：回复千与千寻这个是计提企业部分的社保的，不是个人部分

千与千寻：回复朴老师 麻烦您给一下公司承担部分的分录吧～ 我现在对于计提工资～发放工资～计提社保～缴纳社保的会计分录不太清楚～麻烦您把这几个分录详细步骤提供一下吧～谢谢～

朴老师：回复千与千寻1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2463024587：回复小爽老师 社保可以不计提不

小爽老师：回复2463024587按照规范的账务处理是需要计提的，如果不计提也没有什么影响的，只是核算清缴取数不方便。

长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 非股东投资，也是计入实收资本，不是应收资本

陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?非股东投资？ 那不是股东就不能算作投资，

长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 对的，是子公司和母公司的关系，当又是独立的公司，子公司只是代发货物，那贷方是计入应收资本吗

陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?母公司不就是股东？ 母公司给钱给子公司到底 是干 什么的

长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 是子公司给母公司的投资款，

陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?那这钱给他 是干 什么用的，你总得有个名目，要不然，如何 入账，入哪里

长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 到时候分红

陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?那就是分红了。 借：利润分配 贷:应付股利 借：应付股利 贷：银行存款

薄暮晨光：回复答疑苏老师 明白，这1.7万元就是超2%

答疑苏老师：回复薄暮晨光你好 超过了2%的部分是需要纳税调增的。

半夏微凉：回复蒋飞老师 但凭证里没有相关的支出记录啊

蒋飞老师：回复半夏微凉是哪里的 题目？

鳗鱼画笔：回复何江何老师 老师，你好，这种一般怎么合理的避税呢，

何江何老师：回复鳗鱼画笔同学，这个行业没什么辟税的方法，的都是偷税的方式 ，但是这里我不能说，犯法的。